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年底多缴纳的企业所得税计入什么科目,税法上如何处理

来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:12019 时间:2023-07-10

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初次接触会计的新人“年底多缴纳的企业所得税计入什么科目,税法上如何处理”会有些不清楚,今天我就给大家整理了“年底多缴纳的企业所得税计入什么科目,税法上如何处理”相关知识点,希望通过以下的的内容可以深入了解会计知识,一起来学习吧!

多缴纳的企业所得税年底放哪个科目

企业所得税费用,月末要转入本年利润,不可以到年终再结转。

计提所得税费用

借:所得税费用

贷:应交税费--应交企业所得税

缴纳:

借:应交税费--应交企业所得税

贷:银行存款

月底结转:

借:本年利润

贷:所得税费用

多缴的企业所得税年底抵扣时怎么做账

企业所得税是对我国内资企业和经营单位的生产经营所得和其他所得征收的一种税。

就多交金额

借:应交税费-所得税

贷:所得税费用

因这个已入交税费的抵扣问题,汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通,对这个退抵程序进行确定,如果税务所有权限则可以直接抵扣,如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。

详细的分录都在上文说明了“年底多缴纳的企业所得税计入什么科目,税法上如何处理”或许了解了,那么关于“年底多缴纳的企业所得税计入什么科目,税法上如何处理”相关的会计分录小编就介绍到这里啦,您明白了吗?这里是牛账网哦,一个专门为会计人准备的学习平台,如果您是会计工作者,会计学习者,会计爱好者等等,有关会计方面的知识和问题,您都可以关注和收藏牛账网,我们竭诚为您服务!

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