企业会计货币资金经营的风险分析

企业会计货币资金经营的风险分析

货币资金是指企业拥有的，以货币形式存在的资产，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。（钱在银行和保险柜或买了债或股票）

1.经营分析
关注货币资金的占比（建议货币资金占资产总额的15%~25%），避免资金闲置或资金流断裂。

2.涉税风险
(1）关注库存现金是否存在频繁取现或者大量现金收款等行为。如果一家公司出现频繁或者大量提取现金，银行会认为该账户可能存在洗钱的风险并对该账户进行管控。
（2）关注库存现金余额是否过大，对于“货币资金”期末余额长期过大的，很有可能是因为“白条抵库”“收到货款挂往来未确实收入”等现象，说明企业有推迟纳税的嫌疑。

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