冲红发票怎么做会计分录

考试加油亲爱的朋友，平和一下自己的心态，控制自己的情绪，以平常心态应考，考完一门忘一门，让自己尽量放松，好好休息。希望你一举通过喔所以就跟老师来一起看看吧。

冲红发票会计分录

借：银行存款（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）

重新入账

借：银行存款

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

冲本年利润

借：本年利润（红字）

贷：主营业务收入（红字）

贷：应缴税费-增值税-销项税（红字）

重新结转本年利润

借：本年利润

贷：主营业务收入

贷：应缴税费-增值税-销项税

由销货方申请开具负数发票的情况（前提是发票未认证，发票在180天的认证期内），具体情况如下：

因开票有误购买方拒收专用发票的，销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息。

因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的，销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单，并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息，同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料。

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