银行存款转定期存款怎么记账?
来源:牛账网 作者:木槿老师 阅读人数:12797 时间:2020-12-24
银行存款的存储有定期和活期之分,因此两者所涉及的利率与账务处理也是有所区别的,那有学员知道银行存款转定期的会计处理应该怎么做吗?下面大家就和老师一起来详细了解一下吧。
企业银行活期转定期
借:银行存款-定期存款
贷:银行存款-基本户
企业活期存款,是存款人存入信用社后随时可以支取的存款。包括各类企、事业单位的结算户存款和基金户存款。活期存款实行帐户管理,活期存款帐户分为基本存款帐户、一般存款帐户、临时存款帐户和专用存款帐户。
银行存款转为定期存款账务处理
会计分录如下:
借:银行存款定期储蓄户
贷:银行存款
银行存款转为定期存款账务处理
1、由活期存款账户转存定期存款账户的会计分录是:
借:其他货币资金-定期存款账户
贷:银行存款-活期存款账户
2、其他货币资金是指企业除现金和银行存款以外的其他各种货币资金,即存放地点和用途均与现金和银行存款不同的货币资金。包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用卡存款和存出投资款等。
(1)企业增加其他货币资金,借记本科目,贷记"银行存款"科目;减少其他货币资金,借记有关科目,贷记本科目。
(2)本科目可按银行汇票或本票、信用证的收款单位,外埠存款的开户银行,分别"银行汇票"、"银行本票"、"信用卡"、"信用证保证金"、"存出投资款"、"外埠存款"等进行明细核算。
(3)本科目期末借方余额,反映企业持有的其他货币资金。
以上就是牛账网会计培训班木槿老师有关银行存款转定期存款怎么记账的问题做出的解答,希望对大家有所帮助。现注册牛账网会员,即可领取免费做账大礼包,6重豪礼,只等你来带回家,赶紧行动吧。
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