红字发票比正常票的金额大怎么做会计分录处理

答：对于红字发票比正常票的金额大，首先核实信息表的金额是否准确，若无错误，则是因为对同一张信息表重复上传的原因。

以发票为准，红字发票开多少就记账多少。红字发票金额可以小于等于原发票。

其相应的会计分录如下：

1、上月发生销售时作分录：

借：银行存款或库存现金或应收账款—对方单位

贷：主营业务收入—种类

贷：应交税费—应交增值税—销项税额

2、月终结转销售成本时作分录：

借：主营业务成本—种类;

贷：库存商品—X商品

3、下月开红冲发票时冲回作分录：

借：主营业务收入—种类

借：应交税费—应交增值税—转出多交增值税

贷：银行存款或库存现金或应收账款—对方单位

同时冲回已结转销售成本时作分录

借：库存商品—X商品

贷：主营业务成本—种类

符合作废条件的(同时符合以下条件)，发票注明作废，开票软件注明作废。

1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。

2、销售方未抄税并且未记账。

3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”、“专用发票代码、号码认证不符”。

详细的分录都在上文说明了“红字发票比正常票的金额大怎么做会计分录处理”已经了解了，那么关于“红字发票比正常票的金额大怎么做会计分录处理”会计分录的内容分享就到这里啦，这个分录处理起来相对比较简单，聪明如你，肯定已经掌握了要点，希望能给您带来一些帮助!如果您有任何会计方面的问题，都可以咨询我们的在线答疑老师哦，关注牛账网微信公众号还可以免费领取资料!还在等什么?快来吧!

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