采购退货红字发票冲销如何做会计分录呢

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采购退货红字发票冲销如何做会计分录呢?

不针对采购订单的退货一般有两种情况，一种是退货业务发生在采购后几个月甚至更久，操作员不知道原采购订单编号;另一种是原采购订单已经做了发票校验，或者跨月无法对前期记账。

采购的货物入库后，也收到了供应商开具的采购发票，货款已经支付，需要将货物全部退回。由于之前货款已经支付，所以退货退款的话需要填制红字的采购发票，形成负数的应付款，同时退款时填制红字付款单和红字采购发票核销。

而需要填制红字的采购入库单并和红字采购发票进行采购结算处理。

如果是采购退货红字发票冲销，则分录如下：

借：应收账款红字金额

贷：主营业务收入红字金额

贷：应交税金——应交增值税(销项税额)红字金额

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