冲销进项抵扣发票的会计分录怎么写

冲销进项抵扣发票的会计分录怎么写作为会计的您一定有所了解，但您到底是否完全清楚呢，让我们再来重温一下“冲销进项抵扣发票的会计分录怎么写”吧，看看你是否完全记得。

会计分录如下：

1、收到红字票

借：原材料(红字)

借：应交税费---应交增值税(进项税额)(红字)

贷：应付帐款(红字)

2、收到正确的发票

借：原材料

借：应交税费---应交增值税(进项税额)

贷：应付帐款

对于收到红字发票是冲减进项税还是进项税转出，则可以这样处理：

账务处理建议按照企业财务制度或会计准则的相关规定执行。税务上如果购货方取得专用发票已经认证并做进项税额抵扣处理，应当在《信息表》审核通过的当月在增值税申报表附表二中填写进项税额转出栏次。

上面的“冲销进项抵扣发票的会计分录怎么写”内容你认真看完了吗？希望大家都能更加掌握。顺便给大家推荐一下我们的牛账网，可以完善您的会计知识库。

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