预付款收不回发票的会计分录怎么处理

企业财务工作中常常会出现预付款项的处理业务，预付款收不回发票的会计分录怎么处理呢，今天小编就为大家整理了相关内容，希望大家能够通过今天这篇文章内容可以了解更多。

预付款收不回发票如何做分录

预付：借：预付账款

贷：银行存款收到货

借：原材料-其他应收款-其他(进项税)

贷：预付账款-应付账款-尾款

收到发票：

借：应交税费-进项

应付账款-尾款

贷：其他应收款-其他(进项税)-银行存款

业务已发生，可以确定没有发票回来，主要是提供服务类的------同意可以直接正常转费用，做好无票登记台账，然后汇算清缴的时候调整。

首先您得先确认发票能不能回来，其次如果是支付费用性质的款项计入预付账款列报分类是否合理，建议属于费用类科目，计入其他应收款科目核算。

按照权责发生制，应该将该部分交易暂估计入成本费用账务处理;如果该该部分款项的服务本公司已经享受，不认为在其他应收款核算并计提坏账准备。

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