出纳员保管的现金是哪个科目
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11020 时间:2023-08-14
一般来说,现金出纳员保管的科目主要是现金科目、银行存款科目和其他货币资金科目。现金科目是指出纳员实际拿到的现金,包括外币,收入现金以及履行合同时交付的现金;银行存款科目是指出纳员将现金存放到银行时开立的账号;其他货币资金科目是指出纳员拿到的各种货币(如金条、银条等),以及存放在其他金融机构的账号等,属于其他货币资金的科目。
现金出纳员保管的科目计入的应事先建立好的出纳核算系统内,且系统中的可用现金必须定期进行盘点以确保准确性和安全。另外,出纳员还需要定期制定银行存款、现金流动性以及其他货币资金的计划,以保证公司的资金安全。
拓展知识:在出纳核算中,资金分为流动资金和定存资金,其中定存资金包括短期定存资金和长期定存资金。流动资金是指公司可以随时使用的资金,如现金、银行存款等;定存资金是指公司的资金必须存放一段时间方可使用,如银行定期存款、金融债券等。出纳员要根据公司的实际情况,合理分配现金及定存资金,确保资金的有效运用,从而最大限度地实现资金的增值效果。
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