电商会计每月基本工作流程有哪些？

电商行业的迅速发展，导致传统会计被电商会计冲击。《电商法》的实施，严格的要求了电商行业的工作模式和流程，那么电商行业会计每个月需要做些什么呢?一起来看看吧。

(一)确认线上的收入与费用

导出上月的天猫支付宝月结算账单、京东网银钱包或月结算账单、天猫后台的交易订单报表等，分类筛选后确认线上的收入与费用等，编制相关分录。

(二)确认销售成本

根据仓库ERP里的“进销存月报表”或“出入库单汇总表”，确认销售出库成本，及其他出入库核算，如销售出库成本、赠送、报废、盘差、样品入库、采购入库等，检查相关出入库财务手续是否齐备，编制相关分录。

(三)折旧与费用分摊等

提取折旧、无形资产摊销、分摊长期待摊费用等，编制相关分录。

(四)应收账款的确认

月初对线下销售发送应收款对账函，确认应收款余额，同时可能需要核对出库数量等。

注意：对于线上各店铺的应收账款不需要发对账函，它们有另外的方法核对余额，如天猫的“已发货未到账金额”。

(五)应付账款的确认

根据应付款供应商发来的对账函，确认应付款余额，同时可核对入库数量等。

(六)其他费用支出

包括非账扣线下完税凭证、线下返现、线下客诉理赔、私人微信付款等，编制相关凭证。

(七)报税

正常15日前完成税务申报。

(八)电商业务申请开票

每月10号前，在账房里向天猫淘宝申请开票，包括天猫佣金、消费积分、直通车、钻展、淘宝客如意投、聚划算等发票，5月31日截止前，向淘宝天猫申请上年未开的发票(过期不补)。

支付宝发票、淘宝贷款发票、服务市场发票、保险类发票、公益宝贝发票等，一般没有时间约束，但需要你主动去申请或索取。

(九)电商业务对外开票

每月向天猫淘宝开具消费积分发票(如：消费积分发票)

年度发票请于5月31日之前完结，逾期则会从保证金中扣除发票金额的30%作为违约金)。

(十)推广费用等取数

在“账房——账户查询”内，下载直通车、钻展、麻吉宝“月汇总”，据此确认它们的消费金额与余额，编制相关分录。

(十一)报表

编制会计报表，装订凭证。

必备报表：资产表、利润表、财务分析表、单店利润表、单品毛利贡献、费用分析表、盈亏平衡分析表等。

(十二)银行跑单

月初取回上月的银行收支回单与银行对账单，对账单也可以用网银打印。

(十三)确认存货

月末核对库存商品余额，与ERP中是否相符，有条件的，每月末盘点一次，至少每年盘点二次。

(十四)计提费用

这一项非常重要，可以保证当月利润的准确性，防止漏记费用导致利润变形，导致按利润提成变成失误。

1.计提工资，(双11前后工资不一样);

2.计提快递费， 如果ERP内没有进行相应的快递费设置，计提时的计算就有困难，那么，可以根据当月的发货订单数估算;

3.计提提成奖：适用提成奖按季或按年发放的公司。

(十五)刷单收入的扣除

根据本月的刷单登记表，从主营业务收入中扣除。

(十六)会计档案

除传统的会计档案外，必须做好以下会计资料的电子存档：

1.平台销售订单的导出存档，此数据庞大，不适宜打印，但必须做好电子档案的存档。

2.支付宝月结账单、网银钱包月账单等导出存档。

3.匹配订单的电子表格存档。

4.其他需要存档的网上电子资料，如网上平台的各种金额小数量大的扣费，如平台扣点、手续费清单等。

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