应收而未收又未开票的会计分录如何处理

企业应收到某笔款项,但又还没有收到,因此发票也没有给客户.应收而未收又未开票的会计分录如何处理呢，下文中小编为大家整理出了相关内容，想要学习的小伙伴快来看看吧!

应收而未收又未开票如何做账

出货了,货款没到票没开,这种情况在会计上一般暂不处理.

1、收到货款发票末开

借:银行存款(库存现金)

贷:预收账款-A公司

开票后

借:预收账款-A公司

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

2、收到货款同时开具增值税发票

借:银行存款(库存现金)

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

3、开了发票,货款末收

借:应收账款-A公司

贷:主营业务收入

应交税费-应交增值税-销项税

货款到后

借:银行存款(库存现金)

贷:应收账款-A公司

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