会计中代发工资会计分录怎么做
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11801 时间:2023-05-22
有人觉得“会计中代发工资会计分录怎么做”是一个简单的问题,但是仍然有一些刚刚工作的同学不是很清楚。今天小编就整理了“会计中代发工资会计分录怎么做”这个问题,为大家答疑解惑。
劳务派遣单位或者代付服务单位代发工资一般分为两个步骤,1、收到该公司代付工资款,
2、支付该项代付款。具体分录为:
收到代付工资款时,
借:银行存款等,
贷:其他应付款—代付工资款。
实际代发工资时,
借:其他应付款—代付工资款,
贷:银行存款等。
A公司代B公司发工资,A和B之间首先建立了往来账关系。
A公司做分录:
借:其它应收款--B公司
贷:银行存款
B公司做分录:先计提工资:
借:管理费用-工资
销售费用-工资
贷:应付职工薪酬--工资
B公司请A公司代发工资时B公司做分录:
借:应付职工薪酬-工资
贷:其它应付款--A公司
贷:应付职工薪酬--社保
贷:应付职工薪酬--公积金
贷:应缴税费-应缴个人所得税
其后B公司打给A公司资金
A公司做会计分录:
借:银行存款
贷:其它应收款--B公司
B公司做分录:
借:其它应付款--A公司
贷:银行存款
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