年末是先结账还是先结转
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11232 时间:2023-04-29
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年终结账
1先结转成本
借:主营业务成本
贷:库存商品
2结转增值税
将应交税费--应交增值税各明细的余额清零,进、销项的差额转入未交增值税
借:应交税费/应交增值税/销项税
贷:应交税费/应交增值税/进项税
应交税费/应交增值税/转出未交增值税
借:应交税费/应交增值税/转出未交增值税
贷:应交税费/未交增值税
3损益结转
借:主营业务收入
其他业务收入
营业外收入
贷:本年利润
主营业务成本
其他业务成本
营业外支出
税金及附加
销售费用
财务费用
所得税
4结转本年利润
借:本年利润
贷:利润分配/未分配利润
5提取法定盈余公积
借:利润分配/提取法定盈余公积
贷:盈余公积/法定盈余公积
借:利润分配/未分配利润
贷:利润分配/提取法定盈余公积
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