月末结转未交增值税为负数是什么情况
来源：牛账网 作者：牛小编 阅读人数：12200 时间：2021-12-27
会计实操免费试听入口
根据我国相关法律规定，公司成立后无论是账务往来，都应当在每月15日前对上月情况进行记账报税。那么接下来，我们一起来看下关于月末结转未交增值税为负数是什么情况问题的解答。月末结转未交增值税为负数是什么情况月转出未交增值税为负,说明是进项大于销项,其差额就为负,这也称为留抵数,下月不用单独做账务处理,只要计算应交税额时把它当成进项抵扣销项即可.借:应交税费-未交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)经过结转,月份终了,应交税费-应交增值税科目的余额,反映企业尚未抵扣的增值税.应交增值税减免税额怎么做会计分录?增值税是价外税,在取得收款时,应将收款区分收入与应交增值税分别入账,这样能正确核算业务收入;当应交增值税免税时,属于一种国家补助性质的利得,按会计准则应该计入营业外收入.会计分录如下:借:应交税金-应交增值税-减免税额贷:营业外收入-减免税额转出未交增值税期末余额是负数怎么办未交增值税是负数,也就是在借方,说明企业多交增值税,或者是预交了增值税.如果应交税金-应交增值税各明细科目加减后有借方余额,那肯定有错误;借方有余额的情况只有当期有留抵税额,可你当月还应缴税额,那就不会有留抵税额.应交税金_应交增值税贷方为负数.即为借方余额,意为企业期末有"留抵税额"存在.留抵税额的产生原因有两种.1、进项税额大于销项税额,进项税当期没有抵扣完,留抵后期销项税额.2、企业有预交增值税,预缴税款形成当期留抵增值税款.可能是转出未交增值税转多了,冲回即可.如果税金计算正确,前期处理账务错误,那查找下原因,可能进项转出没出账,做账处理如下:借:主营业务成本贷:应交税金-应交增值税(进项税额转出)转出未交增值税,这个严格来说不属于会计科目,而是应交增值税科目下的一个项目分析转出未交增值税是对应交增值税科目的一个借方分析也就是说,通过转出未交增值税这个借方,将应交增值税科目冲平,实际工作中,项目这个只能通过科目形式来记录,在这个基础下,未交增值税有余额,但不需要专门结转,只要应交增值税是平的就可以了.应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税.本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写.应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数.计算公式如下:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税以上就是牛账网会计关于月末结转未交增值税为负数是什么情况等问题的解答，希望可以帮助到大家，如果小伙伴们还想了解更多的会计考证信息可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，可以帮您解决考证就业等一系列的学习难题，您还在犹豫什么呢？赶快行动起来吧！
世界千变万化，学习紧跟计划，会计学理论应该学，会计实操必然学，理论+实操两手一抓，会计两眼不在花，牛账网海量会计干货资料等你来取。
资料二：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个
资料四：既然已决定半路出家做会计，就让自己看起来更专业一点吧！
动动手指，敲敲键盘，更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。
赞
+1
分享
立即领取免费试学课程
