如何代扣代缴境外公司税款
来源：牛账网 作者：牛小编 阅读人数：12528 时间：2022-02-03
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报税是每个公司月初所要做的一件事务，不同的行业，所缴纳的税种也是不一样的。那么接下来，我们一起来看下关于如何代扣代缴境外公司税款问题的解答。如何代扣代缴境外公司税款第一步:先计算国内外应缴纳的税额=国内外应纳税所得额×25%,(注:高新技术企业税率为15%).第二步:计算限额(可以理解为国外所得额在国内要缴纳的税额),限额=国外税前所得额×25%,[注:如果境外是税后利润要换算成税前所得,即税后所得÷(1-境外税率)].第三步:境外缴纳的税额和限额进行比较,境外税额大于限额不用补税,反之要补税.比如境外缴纳的税额是5万元,限额是4万元,不用补税,也不退税.境外缴纳的税额是5万元,限额是6万元,要补税1万元.汇总我国缴纳的所得税=第一步计算的税额+补税.境外所得税的税务处理怎么做?根据我国规定,居民企业交纳境外所得税,非居民企业不交境外所得税.居民企业是指依法在中国境内成立,或者依照外国(地区)法律成立但实际管理机构在中国境内的企业.包括以下几类:国有企业、集体企业、私营企业、联营企业、股份制企业、外商投资企业、外国企业、有生产经营所得和其它所得的其他组织.1、借:管理费用(或其他费用项目)贷:应付款项(其他应付款或应付账款)2、借:应付款项贷:应交税金以上就是牛账网会计关于如何代扣代缴境外公司税款等问题的解答，希望可以帮助到大家，如果小伙伴们还想了解更多的会计考证信息可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，可以帮您解决考证就业等一系列的学习难题，您还在犹豫什么呢？赶快行动起来吧！
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