本月无开票企业所得税怎么报

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11646 时间：2022-01-19

一个国家的繁荣与昌盛离不开税收,而强有力的税收会让国家变得更强大。因此,纳税可以促进社会的发展,发展可以改善人民的生活。那么接下来，我们一起来看下关于本月无开票企业所得税怎么报问题的解答。

本月无开票企业所得税怎么报

开不开发票和企业所得税没关系.如果你的企业亏损就没有企业所得税.有利润才要交相应的企业所得税.

费用没发票在所得税申报时,要进行纳税调整,交企业所得税.

《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》(国家税务总局公告2011年第34号)规定,企业当年度实际发生的相关成本、费用,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在汇算清缴时,应补充提供该成本、费用专的有效凭证.

据此,企业本年度实际已发生但未取得发票的费用支出,会计上已确认的成本、费用,在年度企业所得税汇算清缴结束前未取得发票的,应属作纳税调增处理,待取得发票时,应在该项成本、费用实际发生的年度可追溯纳税调减处理.

上月没有开票本月抄税、报税、清卡流程怎么办?

上月没有开票,本月同样需要抄税报税,清卡;无论开票与否每月都要抄税,报税,清卡.

1,若上月未开发票,到抄税日也必须抄税,只不过抄所抄税额为"0".

2,上月未开增值税发票,本月同样需要报税.在增值税申报表上,将此笔销售和税额分别填列"未开票销售"一栏,等到公司开票了,在当月申报时,在这一栏填列金额一致的负数冲销,OK了.

这样做的好处是及时申报,无后顾之忧;但一定要记得开票时冲回相等的金额,不然就重复交税了.还有,在作增值税申报时,在附表一上,有一栏"本月未开具发票销售"里,填上你想申报的数字,主表的收入栏按附表一的合计数填.

等实际开票时,再在附表一的"上月已申报,本月开具发票"栏里填上你上次预作的收入,来冲减开票当月的收入.

这样做会导致你的税务申报的收入在开票前和财务报表的收入不等,但是没有关系,到开票当月两个数值就会相同,税务局是允许这种做法的.每月报税时间,正常的是截止每月的15日,节假日顺延,只要在15日前抄报税就不会影响.

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