代扣代缴个税如何申报
来源：牛账网 作者：牛小编 阅读人数：11881 时间：2022-02-06
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纳税对于企业来说是一种义务,这是企业在经营的过程中必须要履行的一个义务,如果企业想要发展的更好就需要合理的去纳税。那么接下来，我们一起来看下关于代扣代缴个税如何申报问题的解答。代扣代缴个税如何申报申报准备:1.已在地税认定代扣代缴个人所得税.2.已办理电子钥匙(国税电子钥匙地税也可以使用).3.已在地税注册网上办税.4.申报环境需登陆网站进行下载并安装,在同一界面下载"税务通用补丁"并安装.步骤1双击打开"互诚通"客户端,USB接口插入电子钥匙,互诚通在设备信息中显示纳税识别号后,点击右上角"地税报税通道"进入网上办税平台登陆界面.步骤2首次登陆时用户名输入"纳税识别号"、密码八个1、口令六个1,点击"登陆"进入河南地税网上办税平台.注意:已在地税三证合一的纳税人,如果电子钥匙登记识别号仍为老识别号且不能正常登录的,请到办理电子钥匙公司进行电子钥匙识别号更新.电子钥匙咨询服务电话9611111.进入网上办税平台首页可查看当期税费未申报情况,请针对提示事项及时完成申报.提醒:代扣代缴个人所得税按月申报(每月15日前),逾期申报将产生违法行为登记,只能地税大厅完成申报.步骤3将鼠标放在"网上申报"-下滑界面选择"代扣代缴"-"扣缴个人所得税申报".步骤4申报方法一:点击"增行",直接进行填报申报.申报方法二:点击"个税导入模版下载"进行下载,在模版中录入扣缴数据进行导入申报.注意:方法一适用于人数较少时申报,方法二适用于人数较多时申报,方法二填报步骤不在下文列举,由于必须填报内容一致,在进行方法二模版填报时可参考下图方法一填报要求(方法一增行填报方式):"纳税人识别号"输入后按"回车"键,"申报日期"填写当天日期,增行后明细填报参考:1"序号"-按照"1,2..."填写;2"是否明细申报"-是;3"证件类型"-下拉选择居民身份证;4"身份证号码"-注意新身份证号码为18位;5"纳税人姓名"-和身份证姓名一致,不要出现姓名只有一个字或姓名包含字母等其他符号;6"所得项目"-下拉点击"工资薪金所得"左边"+"号,选择下拉明细中"正常工资薪金".7"所属期起"-2017年11月份申报时,所属期起应为2017-10-01;8"所属期止"-2017年11月份申报时,所属期止应为2017-10-31;9"减免费用额"-3500;10"税率"-下拉选择适用税率,收入额3500元以下选择"0.03"注意:如需申报两人及以上,请点击增行,并按照步骤1-10重复操作.注意:请按照实际收入情况据实申报,上述填报方法仅适用于工资薪金所得扣缴明细申报.步骤5填写无误后,点击"保存",弹出"请确认是否申报",点击"是",申报完成.注意:如果应纳税款大于零需要网上扣款时,请签订三方协议申报成功.代扣代缴的个人所得税会计分录是怎样的?代扣代缴个人所得税,涉及到从计提开始到实际缴纳,具体会计分录如下:一、工资计提时:借:管理费用/销售费用/开发成本贷:应付职工薪酬二、发放时,代扣代缴个人所得税:借:应付职工薪酬贷:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)库存现金/银行存款(此时职工到手的就是已经扣除个税的工资)三、缴纳个人所得税时:借:应交税费-应交个人所得税(代扣工资个人所得税)贷:银行存款四、扣缴义务人向个人支付下列所得,应代扣代缴个人所得税:(一)工资、薪金所得;(二)对企事业单位的承包经营、承租经营所得;(三)劳务报酬所得;(四)稿酬所得;(五)特许权使用费所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得;(十)经国务院财政部门确定征税的其他所得.以上就是牛账网会计关于代扣代缴个税如何申报等问题的解答，希望可以帮助到大家，如果小伙伴们还想了解更多的会计考证信息可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，可以帮您解决考证就业等一系列的学习难题，您还在犹豫什么呢？赶快行动起来吧！
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