税盘服务费全额抵扣怎么申报
来源：牛账网 作者：牛小编 阅读人数：11445 时间：2022-01-31
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对于公司来说，按时记账和报税是非常重要的，因为这关系到企业的纳税信用等级。企业纳税信用等级评估的重要指标之一是纳税申报。那么接下来，我们一起来看下关于税盘服务费全额抵扣怎么申报问题的解答。税盘服务费全额抵扣怎么申报答:防伪税控服务费全额抵扣及税控设备全额抵扣申报表填写特别注意防伪税控设备金税盘和报税盘,还有一年的服务费,加起来的金额是可以全额抵扣的.一定要在确认有销项税的那个月(6个月内),拿上发票原件去税局备案(原始发票,公章),备案之后不用在网上发票系统里认证,在报税的时候,备过案的金额就自动显示在附表四里了.不要填增值税申报表附表二.如果当月进项税大于销项税,没有税额,就不要备案.一、购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录:借:管理费用,贷:银行存款,同时,借:应交税费-应交增值税(减免税额)(计入三级科目减免税额,以前有说计入:应交税费-未交增值税,金额为当月申报减征额)贷:营业外收入(计入营业外,减免额需交所得税)二、增值税纳税申报表填写注意需要填写主表和附表四两个地方,很多会计人员都会忘记填写附表四,一定不要忘记哦:1、根据《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)第五条规定:"纳税人在填写纳税申报表时,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应按以下要求填报:增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税额减征额".当本期减征额小于或等于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期减征额实际填写;当本期减征额大于第19栏"应纳税额"与第21栏"简易征收办法计算的应纳税额"之和时,按本期第19栏与第21栏之和填写,本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减.……"2、根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2013年第32号)规定,对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费,应填报《增值税纳税人申报表附列资料(四)》(税额抵减情况表).小规模纳税人购买防伪税控设备是否可以全额抵减?根据《山东省国家税务局关于贯彻的意见》(鲁国税函〔2014〕305号)文件规定,小规模纳税人支付的税控设备费用和技术维护费,可按照《财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》(财税〔2012〕15号)的政策规定,凭购买增值税税控系统专用设备取得的增值税专用发票和技术维护服务单位开具的技术维护费专用发票,在增值税应纳税额中全额抵减.以上就是牛账网会计关于税盘服务费全额抵扣怎么申报等问题的解答，希望可以帮助到大家，如果小伙伴们还想了解更多的会计考证信息可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，可以帮您解决考证就业等一系列的学习难题，您还在犹豫什么呢？赶快行动起来吧！
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