发票金额多开的账务处理

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：15558 时间：2022-01-04

发票是经营活动的原始凭证，这既是买方的支出证明，同时也是卖方收入证明。那么接下来，我们一起来了解下关于发票金额多开的账务处理问题的解答。发票金额多开的账务处理

发票金额和入账金额必须是一致的,因为对方也要做收入帐的,如果不一致对方也不太好操作,可以先联系对方,要求对方重新开具;

如果以后还有经济业务往来,本月可以按照票面金额入账,在后续的往来中让对方少开200元,这样也是可以的;

如果以后不会发生业务往来,而对方也不同意重新开具发票,那么就根据实际支付的金额入账,如果牵涉到增值税,那么增值税只能按照票面入账,将货物成本减少,并在摘要栏注明,如果财务管理较为严格,还应有情况说明附在该笔凭证后边,主管领导要签字确认.

购买方按规定索取发票

1、所有单位和从事生产、经营活动的个人在购买商品、接受服务以及从事其他经营活动支付款项,应当向收款方取得发票.在索取发票中,要注意以下几点:

(1)购买方向对方索取发票时,不得要求对方变更货物或应税劳务名称,不得要求改变价税金额;

(2)购买方只能从发生业务的销售方取得发票,不得虚开或代理开具发票;

(3)购买方取得发票后,如发现不符合开具要求的,有权要求对方重新开具.

2、纳税人进行电子商务必须开具或取得发票.

3、发票要全联一次填写.每份票无任有几联,都必须把全部联次放在一起,一次性复写或打印,以保证各联填开的内容、金额等都保持一致.严禁开具"大头小尾"发票.

4、发票不得跨省、直辖市、自治区使用.发票限于领购单位和个人在本省、自治区、直辖市内开具.发票领购单位未经批准不得跨规定使用区域携带、邮寄、运输空白发票,禁止携带、邮寄或者运输空白发票出入境.

发票金额大于报销金额可以吗

发票金额大于报销金额可以入账的.

根据《企业会计准则》中规定,企业在采购业务中收到的发票,其报销金额可以小于或者等于发票上的金额,只要不超过发票金额即可.

企业在费用管理中,当发生费用需要报销时,其报销金额为发票上的金额,但也可以低于此金额,这其中内包含差旅费、餐费等发票.

入原材料购进、固定资产购进等所获得的发票一般容由发票上的金额入账,这样能更好的客观反映企业在运营过程中发生的相关费用.

实际报销金额比发票金额小的不多,或者是实报时抹零了.这种情况可依据实报金额直接入账处理,不用再加什么说明,反而画蛇添足.

实报金额比发票金额小很多,这种情况就应有合理的解释,zd可让报销经办人据实做出书面说明,并履行报销签批程序,作为报销发票的附件,后按说明中的金额回实际报销,票据入账即可.

发票金额多开的账务处理?首先小编要给大家强调的一点就是,发票的金额必须和实际消费的一样,不能多开或者少开,如果不一致一般会要求重新开具,但是发票金额大于报销金额的话是可以入账的,关于上文内容大家还有其他疑问的话,可以继续和我们一起探讨哦.

企业会计准则固定资产以上就是牛账网会计关于发票金额多开的账务处理等问题的解答，希望对大家有所帮助，如果大家还想知道更多的可以关注我们牛账网哦！牛账网是专业的线上考证培训机构，能最大程度解决您的会计考证难题，还在等什么呢？赶快行动起来吧！

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