进货没发票怎么做账

长剑、短剑，我们无法选择;聪颖、愚钝，我们也无法选择。我们所能选择的，就是握紧了手中的剑，然后不懈怠地前进，前进，再前进。关于牛账网学员提问的有关进货没发票怎么做账问题，老师已经做出了相关解答，下面就和老师一起接着往下看吧，希望老师整理的内容能够帮助到大家。

　　1、企业购买货物没收到对应发票：

　　借：原材料

　　　　贷：应付账款——暂估应付款

　　2、企业取得对方公司开具的发票时：

　　借：原材料（红字）

　　　　贷：应付账款——暂估应付款（红字）

　　根据发票编制正确的分录：

　　借：原材料

　　　　应交税费——应交增值税（进项税额）

　　　　贷：应付账款

　　企业购买货物没收到对应发票，由于货物的价值无法确认，因此通过“应付账款——暂估应付款”科目进行款项的暂估，待取得对方公司开具发票后，进行对应红字分录的编制，再根据发票编制正确的分录。

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