用友t3企业所得税退税时怎么写分录

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用友t3企业所得税退税时怎么写分录?

根据《企业所得税暂行条例》的规定，企业所得税按年计算，分月或分季预缴。

1.按月或按季计算应预缴所得税额

借：所得税

贷：应交税金--应交企业所得税

2.缴纳季度所得税时

借：应交税金--应交企业所得税

贷：银行存款

那么，当用友t3企业所得税退税时，按照《规定》，公司实际收到返还的所得税时，应当冲减收到当期的所得税费用。

借：银行存款

贷：营业外收入-所得税退税

如果在下年度退回的情况：

借：银行存款

贷：应交税费——应交所得税

借：应交税费——应交所得税;

贷：以前年度损益调整

借：以前年度损益调整

贷：利润分配——未分配利润用友t3企业所得税退税时怎么写分录

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