怎么用软件计提所得税
来源：牛账网 作者：牛小编 阅读人数：11510 时间：2023-06-15
一般计提所得税是在每个季度末，那么在好会计【结账】—【期末结转】出现计提所得税模板会在3、6、9、12月份。
举例以三月份来看，我们可以进入好会计或者易代账的【结账】—【期末结转】点击上面的测算金额即可看到计提所得税模板上面的金额，那么现在会出现一个疑问，这个计提所得税模板上面的金额是怎么得来的，根据什么取数呢，下面分两种情况：
1、计提所得税模板上面测算有金额的情况，如图：
从上图我们可以看到计提所得税模板上面有金额，1.本年累计利润总额8369.95，取的是本季度利润表上面的利润总额本年累计一栏的金额，3.应交所得税贷方累计金额0，取的应交所得税明细账上贷方累计余额。取数公式为：利润表本季度利润总额*所得税税率-应交所得税贷方累计金额即上图（8369.95*25%=2092.49），这个公式计算出来的最终金额为正数2092.49，所以计提的应交税费-应交所得税科目金额为2092.49，计提凭证如下：
注意：计提所得税模板上面的税率可以根据自身企业实际情况修改，点击笔状修改即可。
2、计提所得税模板上面测算有金额的情况，如图：
如上图，计提所得税模板上面的1.本年累计利润总额85375.41取的是本季度利润表上面的利润总额本年累计一栏的金额，3.应交所得税贷方累计金额48533.91，取的应交所得税明细账上贷方累计余额。所以取数规则依然是根据利润表本季度利润总额*所得税税率-应交所得税贷方累计金额，即（85375.41*5%-48533.91=-44265.14），可以看出计算出来的结果是跟上面种情况不同，为负数，所以此处不需要计提所得税，自然金额就会是零。
所以从上面两种情况分析来看，计提所得税金额=利润表本季度利润总额*所得税税率-应交所得税贷方累计金额,如若金额为正数，则需要计提所得税，所得税模板上面就会有金额，如若金额为负数，则是不需要计提所得税，所得税模板上面的金额就会为零。
看完上文的内容后，大家应该对这个计提所得税的内容有了更清晰的了解，在用软件操作前一定要好好看怎么用软件计提所得税文章中的文字解析，如果还有哪里不理解的地方，可以登录牛账网联系答疑老师，为您免费解答会计各方面的问题。
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