资金管理办法

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资金管理办法

第一章 总 则

第一条 为适应现代企业制度要求，明确公司内部资金管理权责，进一步规范公司内部资金运作,不断提高资金运用效益，结合公司实际情况，制订本办法。

第二章 资金管理的基本模式

第二条 为强化资金管理，合理控制资金流向，提高资金运用效益，公司资金管理实行“集中管理、分层控制、以收定支、内部调剂”的基本模式。

1、集中管理。对公司范围内资金的流入、流出和投资、融资性资金的流入流出实行统一管理，建立以现金流量为重点的资金管理体系。通过开源节流扩大资金积累，努力减少资金沉淀，充分利用资金的时间价值，确保资金管理目标的实现。

2、分层控制。按照管理权责和预算管理的要求，建立资金分层控制责任制。其中：公司编制总包工程资金预算，审批分包工程资金预算，据此组织现金流入、调控现金流出；所属各单位和独立核算的工程项目部、工程指挥部，负责按照公司批准的资金预算，对资金流入与流出自行控制，确保资金效益。

3、以收定支。按照“量入为出”的原则，以资金预算为依据，视资金流入情况，按比例分期供应资金；对无资金保障的工程和投资项目，按照责任范围，分别承担筹资责任和资金风险。

4、内部调剂。根据公司实际情况，对资金不到位的工程项目，以及预算外资金需求，在履行审批程序的前提下，优先在内部调剂，按照“谁提供谁受益，谁使用谁负担”的原则，比照低于同期银行贷款利率收取资金占用费。由各单位代扣和企业补充的职工住房公积金、基本养老金等应按规定及时划转社会事业管理中心，对拖欠或挪用超过一个季度以上的必须签订借款协议，比照银行同期利率支付资金占用费，以合理维护员工权益。根据实际情况，在公司内部合理调剂各专项资金的使用，保证生产经营及员工生活的资金需要。

第三章 资金预算的编制及实施

第三条 公司资金预算的编制。公司（本部）在每季初五日内，根据施工生产计划，按公司承揽工程项目确认资金流入，按施工单位确认资金流出，编制资金收支预算。在安排各单位资金预算时，以内部议标工程生产计划为基数，加（减）开累拨款与开累计价差额，扣减公司供料垫付的统管物资价款、内部议标办法中规定的两级计价差，按规定比率应交折旧基金、应交税金、应交工资附加费和政工经费、应交养老金、工资基金及上交利润和自揽工程管理费后，再增（减）双方互垫其它款项，作为当季公司对各单位工程项目的有权拨款金额。

第四条 所属各单位、项目经理部（指挥部）资金预算的编制。

各单位每季初五日内，根据施工生产计划和发包单位确认的资金流入，按照项目部责任成本预算安排资金流出，编制资金收支预算。资金预算的编制以各工程项目季度责任成本预算为基数，加（减）各项目经理部开累拨款与开累计价差额，扣减垫付的各种料款、民工结算款等，作为当季项目经理部的责任资金预算。

第五条 社会事业管理中心、工程开发部资金预算的编制

1、社会事业管理中心资金预算的编制

根据管理权责于季初五日内，以公司下达的年度经费补助限额为基数编制季度资金预算。社会事业管理中心为公司内部提供劳务等应以计划或协议为依据确认资金流入，以所属单位、部门及项目实际支出为资金流出,编制资金预算，安排各项用款。

2、工程开发部资金预算的编制。

根据管理权责于季初五日内，以本季开发任务的计划数额为基数，加（减）上季实际开发任务与计划开发任务的差额，按照公司经营开发管理办法规定的经费提取比例，确认资金流入。以本单位计划支出确认资金流出，编制资金预算，安排控制各项用款。

第六条 资金预算的实施

1、工程项目资金预算的实施

对于公司承揽的工程项目，公司（或内部施工单位、项目部)根据工程进度、验工计价和合同约定，向各建设（总包）单位提出用款申请，积极组织进款。对于所属各单位及独立核算的工程项目部、工程指挥部，按照资金预算和工程进款情况，结合前期拨款差额分次拨款。竣工项目按合同规定预留尾工款，待竣工验收交付使用后结清余款，自揽外委工程各单位自行组织进款。

2、社会事业管理中心资金预算的实施

社会事业管理中心资金预算，按自身经费支出和代垫统筹外费用分别控制。对于其经费开支，采取月预支，季结算方式由公司分期拨付所需款项。为公司内部单位提供劳务等，依据合同、协议和对方签署的结算资料办理货币结算，或经公司财务部审查后办理转账结算。对外提供劳务由其自行办理结算。根据社会事业管理中心管理职责，代收代管的住房公积金、养老保险金等专项资金，分别按有关规定进行核算；对于垫付统筹外费用，根据其实际发生情况，采取总额控制，一事一议，分项审核，专款专用的办法，严禁超标准和范围开支。

3、工程开发部资金预算的实施

工程开发部资金预算，按公司批准的经费预算总额实施总额控制。根据其实际完成任务开发情况，采取月预支，季结算的办法，分期拨付所需经费。

5、内部各单位间相互提供劳务及供应物资等，应以协议和结算资料为依据自行办理结算，或按照协议、契约和有效凭证经公司财务部审核后转账结算。

第四章 资金日常管理

第七条 筹资管理

为适应企业发展的需要，在扩大经营、更新设备等过程中，需通过吸收外来投资和适度举债等方式筹集资金。要严格按照国家有关政策、法令，本着量力而行的原则，科学预测投资规模和资金需求量，综合分析投资回报，选择正当筹集渠道，提出筹集方案，按照责权范围逐级审批后实施。所筹集的资金，属于权益性投资按规定向投资人分配投资收益，属于营运性资金按规定向对方支付利息，任何单位和个人不准向金融机构以外的单位、部门和个人借款，不准违反规定向对方分配投资回报或支付贷款利息。筹集资金必须纳入账内核算，专款专用，严格监管，积极规避资金风险，防止滥用和浪费。

第八条 投资管理

对外投资和固定资产投资要严格按照公司财务管理办法规定的权限执行，执行中严把投资论证、立项申请、概预算审批、筹集资金、计划下达、项目实施等环节。对于已批准实施的投资项目，必须落实资金来源，坚持按程序、按预算、按计划拨款、按进度结算。严禁搞无计划、超计划投资，对投资项目要实行全过程监控，讲求投资效益，避免盲目投资和滥用投资。

第九条 营运资金管理

(一) 工程项目资金管理

1、公司承揽由两个及两个以上单位（项目部）施工的工程项目，公司负责工程价款的清算。公司财务部根据与建设单位签订的合同（协议）或验工计价清算资料，定期向建设单位清算工程价款，根据当期资金预算，结合实际情况向各施工单位办理工程款的拨付与清算，或委托其中一个施工单位代为清算。

2、公司承揽由一个单位（项目部）独立施工的工程项目，公司委托施工单位与建设单位办理验工计价和工程款的结算和清算。收到的工程款及时汇入施工单位账户或公司指定账户，其资金的安排使用，必须上报预算经公司审批后实施。将应上交公司的各种款项

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