现金管理制度

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一、现金管理制度

处理程序：

现金收入的处理程序是指办理现金收入时，从复核现金收入的来源到登记现金日记账的处理步骤和规则。办理现金收入业务的程序一般为：

1、复核现金收款凭证，即复核现金收入的合法性、真实性和准确性。

2、当面清点现金。

3、开出现金收据，并加盖“现金收讫”印章和出纳人员名章，

4、根据收款凭证登记现金日记账。如果销售发货票上印有“代记账凭证”字样，可据以登记现金日记账。

八不准：

1、不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金；

2、不准单位之间互相借用现金；

3、不准谎报用途套取现金；

4、不准利用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；

5、不准将单位收入的现金以个人名义存入；

6、不准保留账外公款；

7、不准发行变相货币；

8、不准以任何票券代替人民币在市场上流通。

管理制度：

1、遵守"现金收、支两条线"的原则，严禁私自坐支、挪用。

2、不准用任何方式给其它单位或个人套取现金。

3、现金发生差错，要及时查明原因，作好记录，按有关规定处理。

4、各部门当天收入的现金，财务室要及时送存银行，库存现金不得超过限额规定。

5、每天营业收入的现金要由会计、出纳负责收回，共同清点，核对无误后及时入帐，并由部门负责人、当事人签字。

6、因工作责任心不强，疏忽、马虎，造成现金丢失、被盗，应追究当事人责任，并赔偿损失。

7、出纳员必须将现金存放在金库里保管，否则丢失由本人负责。

8、因公外出，按出差地点、时间、计算往返旅费，并提前向财会人

9、员提出用款计划，返回后三日内应主动到财会报帐；如不按时报帐结算，财会人没有权在本人当月工资中扣回。

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