数码技术服务有限公司财务管理制度

学子不怕考试难，寒窗苦读只等闲。三更灯火五更鸡，闻鸡起舞书相伴。文理兼修阅万卷，张弛有度苦有甜。更喜考试过后时，待到通过尽开颜。祝考试顺利，梦想成真所以就跟老师来一起看看吧。

财务管理

一． 财务总则

1．财务体系：

总公司设有财务部，分公司设有财务分部，财务部对总经理负责，财务分部对财务部和总经理负责。财务部负责报税、资金管理、仓库管理、内部审计。

2．财务原则

⑴、独立性原则：财务工作独立于业务和经理（分公司经理、店长），不受经理的干涉和干预，如实的向财务部和总经理汇报问题，但分公司经理负有监督财务的权利和义务。

⑵、垂直性原则：财务分部隶属于财务部，直接对财务部和总经理负责，财务人员的考核和工资、奖金由财务部或总经理负责。

二． 财务责任追究

财务人员除遵守本手册中规定的其他行为规范为，还要尽职尽责的完成好本职工作，有下列情况之一者，罚分2-20分不等。

1、出纳

⑴、不合格的费用单、销售单、返利单入账的情况

⑵、当日该入不入该出不出的账

⑶、当日长款、短款查不出原因的

⑷、当月10日前尚未对好银行账的

⑸、丢失单据装订不按顺序号的

⑹、工作粗心大意，导致错误并给公司带来损失的。

2、会计

因会计失职、监督不力而导致公司损失，如记错账、不按规定对账而导致库存少货和应收款损失，对发生的时间和对总经理有隐瞒，舞弊欺骗现象取消全部奖金；对应收账款应警示而未警示，会计须承担相应责任并罚款20元/次或罚分2-5分。

三． 现金和应收款的管理

1．现金的管理规定

⑴ 银行账户的管理

为了保证资金的正常周转，总部设有个人账户和对公账户两部分，供各项业务的往来，分公司按总部规定的周转资金使用，超出部分必须及时打入公司总部，一旦发现应往总部打款而未打款现象，扣除会计出纳当月奖金（如当月无奖金扣工资）。

⑵ 支票的管理

出纳所收支票必须为对方支票，严禁收取第三方支票，因第三方支票造成损失由负责人承担。

⑶ 为保证现金的安全性，公司库存现金的*6限额为1万元，因不可抗力如全市停电、银行不营业等因素，出纳当天就必须将收入现金支票存入银行，对超过库存先进*9次提出口头警告、第二次对出纳进行50元罚款，超过1万元（含1万元）的取款、存款必须两个人去银行办理，违反规定造成公司损失由出纳全部赔偿。

2．应收款的管理规定

目前公司应收款数额较大，所占资金较多，为减少资金占用，加速应收款周转，同时保证应收款的安全性，决定对应收款加大管理力度，制定如下规定：

⑴应收款适用对象

①市场外的公司，且对欠款公司的信誉有一定程度的了解。

②市场外的公司，原则上不予放货和欠款，对公司老客户如黄岛联信、精益诚必须由经理或店长与对方经理签有结款协议，可放货欠款。

③首次交往的公司和个人不予放货欠款。

④加盟商不予放货和欠款，如遇特殊情况由总经理签字方可放货欠款。

⑤应收款的日常管理由会计负责，即对有效单据的管理和欠款的催收、考核，应收款的监督由经理负责。

⑵ 有效单据： ①对方盖有公司业务专章的入库单或开龙入库单。

②对方公司经办人签字。

⑶ 应收款是指公司在销售活动中采用赊销方式形成的资产。本公司对应收款管理采用预警制与报警制相结合，对应收款中的赊销款项分8天为预警线，15天为报警线，会计在应收账期的第九天，必须向相关负责人店长及经理提示，预警相关责任的业务必须加以重视及时收回欠款，如在15天之内无法收回货款，超过15天给予相关业务人员1分/天的处罚。财务布负责监督，超过15天的及时上报，不能按时上报，给予财务部责任人3-5分处罚。

四． 票据管理

1． 票据的审计：主要包括对销售单、费用单、返利单的审计。

主要分两个层面上的审计：一个层面是会计入账前对业务销售单等单据的审计，如发现无效单句将对开单业务或出纳进行处罚，另一个层面是财务部对已入账单句的审计，主要包括是否缺少原始单句现象、缺单号及装订是否规范。

2． 票据的保管：票据由出纳负责整理成册，装订好集中存放公司文件柜内。

3．发票：顾客购买产品一律按照财务部的规定开发票，全体人员再没有问清楚财务部发票的状况下，禁止随意答应客户相关开票问题。

五．会计出纳职责

1．认真记账、算账、报账，做到手续完备，内容真实，数字准确，账目清楚，字迹端正，日清月结，按期结账。对固定资产的增减要及时填写。

2．坚持执行报销制度，费用单据报销必须由总经理签字。要负责审查单据是否合法，要核对单价、数量、金额是否相符。凡不符合报销手续的总经理已经签字的单据有权拒绝报销。

3．每月按时上交各类报表，如：每月业绩与费用报表，等等。做好财务分析。

4．增收节支，分析费用的使用效果，及时向领导提出合理化建议。

5．及时报税，及时购买发票，及时汇款，及时将支票和多余的现金存入银行。

6．负责制定汇款及开票信息通告，下发到各个部门。

六．开龙商务软件的使用介绍

总部及各直营店使用开龙商务软件进行管理。开龙商务软件目前的版本一共有7个版块我们使用较多，为了提高工作效率，要求对开龙软件的使用必须符合规范。

（一）．功能介绍：

1．基本资料版块，包括了：商品类别、商品编码、商品维护、客户资料、客商资料、个人资料、单位维护等等。

① 商品类别，用来建立划分商品的大类，例如：“计算机”属商品大类某一种，“笔记本电脑”又是大类“计算机”中的一种，把“笔记本电脑”划分到“计算机”这个大类里，就属于划分了商品类别。

①商品编码，商品编码就是对某个商品类别的产品进行商品名称规格等的划分。例如：“IBM T40笔记本电脑”，增加这个编码，需要把产品的品牌、系列和型号甚至配置都写到编码里.

把“IBM T40笔记本电脑”建立在“笔记本电脑”类里，就是建立了笔记本电脑类别下面的一个商品编码。

a.建立商品编码要详细，做到建立的商品编码其他岗位人员一看就知道是什么商品，就是要求商品编码的建立要清楚。

b.对与“维修费”和“电话费用”等财务科目的编码，建立时一定要选中“财务科目”标记，这样，这类编码就不会被系统认为是一种商品，不会有库存。

③商品维护，就是对建立重复的商品编码进行删除或者合并为同一种编码。

④ 客户资料、客商资料、个人资料，就是建立单位或个人名义的客户、客商资料。

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