融资管理制度

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根据现金预算和项目开发计划确定资金需求金额、时间和期限，由总会计师提出融资方案，包括拟借款银行、借款额、借款时间、借款期限、利率水平、预计融资成本（包括利息费用和其他手续费）、还款时间（包括利息和本金）、还款方式、资金来源、对企业资本结构的影响等内容。融资方案必须经总经理审核。

第37条 根据融资计划预计的用款时间及银行办理贷款的实际情况，提前3～4个月与银行进行初步接洽，形成合作意向，然后进入借款程序。

第38条 借款基本程序，一般如下图所示。

确定融资方式

综合考虑融资对资本结构的影响、需筹集的资金数量、期限、资本结构、资金成本、风险和效益等因素

归还借款，支付利息

取得借款

开立存款户

签订借款合同

提出借款计划

银行审批借款

和银行一起去办理抵押物的抵押登记手续

企业应按照借款计划使用资金，不得随意改变资金用途，财务部应及时计提和支付借款利息，并实行岗位分离

银行一次或分次将贷款转入企业账户

合同内容包括：贷款种类、用途、贷款金额、利息率、贷款期限、利息及本金的偿还方式及资金来源、违约责任等

银行对借款企业进行审查，依据审批权限，核准企业申请的借款金额和用款计划

包括借款的用途、借款金额、用款时间和计划、还款期限和计划等

借款基本程序图

第39条 财务部建立借款台账，在借款到账的当日据实登记每笔借款的合同编号、贷款银行名称、借入金额、借款日期、还款日期和借款利率等事项，及时计算、提取应计利息，准确反映利息支出和本金偿还情况。

第40条 在办理借款手续过程中，银行规定报送的材料中需由财务部以外的其他部门提供的，财务部应提前一周通知相关部门。银行临时要求报送的材料，财务部应在得到银行通知时立即通知相关部门准备，通知内容及时间应形成文字记录。相关部门在接到通知后应在3天内提供所需资料，并形成文件交接记录。

第5章 公司融资风险管理

第41条 企业应定期召开财务工作会议，并由财务部对企业的融资风险和危险性进行评估。企业融资风险和危险性的评估准则如下。

1．以企业固定资产资金投资和流动资金拨款的方法决定融资的时机、规模和组合。

2．融资时应充分考虑企业的偿还能力，全方位衡量收益状况，做到量力而行。

3．对筹集来的资金拨款、资产、技术具有吸取和消化的本领。

4．融资的时间的时期限制要适度。

5．负债率和还债率要掌握在一定范围内。

6．融资要考虑税款减免条件水平的制约。

第42条 企业融资效益的决定性因素是融资成本，这对于企业选择评融资方式有重要意义。企业财务部采用加权平均资本成本最小的融资组合评价企业资金筹措成本，以确定合理的资本结构。

第43条 融资风险的评估方式采用财务杠杆系数法。财务杠杆系数越大，企业融资风险和危险性也越大。

第44条 企业财务部应依据企业经营状况、现金流量等因果关系和重点合理安排管理借款的偿还期以及归还借款的资金拨款来源。

第6章 附则

第45条 本制度由财务部编制，解释权、修正权归财务部。

第46条 本制度经企业董事会审核批准后，自公布之日起实施。

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