经营计划与预算资金管理制度

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计划等资料，编制而成。

23、管理计划说明书。

由公司总务部及人事科就组织编制合理化计划、人员增减异动计划、人力发展训练计划、管理规章办法的推行计划等加以说明，供总经理室编写经营计划及会计部编制管理费用预算的参考。

24、经营计划说明书。

由总经理室就前述有关资料，就营业生产，资材管理等计划加以综合及摘要的说明。

第四条 推行预算制度的组织：

1、公司预算委员会：

主任委员：总经理

副主任委员：副总经理

委员：

贸易部经理，内销部经理，供应部经理，总务部经理，会计部经理，总经理室主任，

生产管理中心主任*9厂厂长，第二厂厂长

执行秘书：会计部副经理

2、一厂预算委员会：

主任委员：厂长

委员：

副厂长一，副厂长二，主任

执行秘书：专员

3、二厂预算委员会：

主任委员：厂长

委员：

副厂长一，副厂长二，主任，科长一，科长二

执行秘书：专员

4、预算委员会的职责：

（1）决定公司或各厂的经营目标及方针。

（2）审查公司各部及一、二厂的初步预算并讨论建议修正事项。

（3）协调各部门间的矛盾或分歧事项。

（4）预算的核准。

（5）环境变更时，预算的修改及经营方针的变更。

（6）接受并分析预算执行报告。

5、预算执行秘书的职责：

（1）提供各部门编制预算所需的表单格式及进度表等。

（2）提供各部门所需的生产、收入成本与费用等资料以供编制预算的参考。

（3）汇总各部门的初步预算，提出建议事项，交预算委员会讨论。

（4）督促预算编制的进度。

（5）比较与分析实际执行结果与预算的差异情况。

（6）劝导各部门切实执行预算有关事宜。

（7）其他有关预算推行的策划与联络事项。

第五条 预算编审程序及日程进度：

01月**日公司预算委员会执行秘书着手拟订预算年度初步设定的经营目标，及准备预算编制筹备事项，并编成会议资料。

01月**日召开公司预算委员会，说明预算编制程序，颁布公司年度经营目标。

01月**日召开一、二厂预算委员会，根据公司年度经营目标，颁布一、二厂年度经营目标，责成各部门主管着手拟订各项管理计划大纲及完成进度表，并设定产能、用料、人工及费用预算标准。

01月**日贸易部、内销部及一、二厂各级主管开始编制预算，总务部、人事室、事业关系室开始拟订各项管理计划大纲及完成进度表。

02月**日总经理室及生产管理中心开始编制预算。

公司预算委员会执行秘书汇总各单位的初步预算及计划大纲，做成修正案提交公司预算委员会讨论。

02月**日召开第二次公司预算委员会，协调修正总经理室及生产管理中心提报的年度产销计划。核定一、二厂提报的产能、用料、人工及费用预算标准、及各部门提报的管理计划大纲及完成进度表。

02月**日总经理室、生产管理中心、贸易部、内销部根据公司预算委员会决议事项修正预算，一、二厂根据核定的生产计划及用料标准，编制材料耗用量预算及人工制造费用预算。各部门根据核定的管理计划大纲及进度表着手草拟计划草案。

02月**日供应部开始编制预算。

02月**日一、二厂开始编制生产成本预算。

02月**日会计部开始编制预算。

03月**日总经理室开始编制经营计划说明书。

03月**日召开第三次公司预算委员会，讨论通过年度经营计划及年度预算案。

03月**日颁布年度经营计划及年度预算。

03月**日各单位开始编制下一年度元月份预算。

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