关于库存商品管理的有关规定

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为加强公司库存商品管理，规范库存商品盘点和商品报损报溢程序，结合实际工作情况，特制定公司库存商品管理规定。

一.库存商品盘点工作

1. 公司库存商品每月盘点一次，盘点截止日为每月25日，盘点对象为商场在库商品、代销商品以及存放在内仓、外仓的自有库存商品。

2. 库存商品盘点程序：

(1) 商品盘点前一日，盘点当日供应商停止送货，业务部及财务部应将有关商品单证全部输入电脑进帐，并结出余额结存数。

(2) 商场营业员应根据电脑输出的“库存商品盘点表”，按大类商品顺序盘点并填写各品名规格的数量，如遇商品发生残破情况在备注栏中注明。然后将盘点实数输入电脑，进行核对，并在盘点表签名确认。

(3) 商场部盘点负责人及财务部应对商品盘点结果进行不少于20%的商品数量的抽查。

(4) 商品保管员及时核对电脑输出结存数与实盘数，做到帐实相符。发现问题，及时进行复盘。对已经复盘仍存在差异的商品，做好记录，查明原因，及时上报，依照有关规定进行处理。

二. 库存商品报损报溢

1. 商品报损报溢审批程序

(1) 商品保管人在盘点中发现商品溢余或短缺，在查明原因后，填制“商品报损报溢单”，报部门负责人审核。部门负责人审核无误后签发意见，报商场经理审察转总部管理部审批。

(2) 总部管理部对发生商品报损报溢情况进行核实，对商品短缺较大的经常报损的商品，总部管理部会同财务部共同进行实地调查，提出处理意见，报公司总经理室审批。

(3) 公司总经理室审批后，财务部作帐务处理。

2. 商品报损报溢审批权限：

(1) 单笔报损金额在1万以下、累计10万元以下，由所在业务部门、总部管理部、财务部签发处理意见，报公司总经理室审批签字认可，管理部备案，财务部作帐务处理。

(2) 单笔报损金额在1万元以上、累计10万元以上，公司总经理室审批后，报董事会审批认可，管理部备案，财务部作帐务处理。

(3) 单笔报损金额在5万元以上，报主管财政部门审批，管理部备案，财务部作帐务处理。

三.商品损失责任

1. 凡因人为因素造成商品短缺及损失，视情节轻重，由管理部提出处理意见，总经理室研究决定，对商品保管人员或责任人按商品成本价的20%~100%赔偿。

2. 凡因商品质量问题或商品包装短缺等，由采购员与供应商联系解决退调补货事宜。

3. 凡因不可抗力因素，造成商品短缺及损失，由商品保管人员撰写专项报告，经部门经理签字认可，报总经理室审批，管理部备案。

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