公司暂借款管理办法

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第1章 总则

第1条 为提高企业资金使用效益，减少资金占用，特制定本办法。

第2条 管理范围。

暂借款是指因特殊用途的临时性借款，主要包括差旅费借款、零星采购借款和其他临时性借款。

第2章 借款程序和标准

第3条 因公出差借款。

1．员工因公需借支差旅费时，应填写借款单，注明预借金额。

2．经部门负责人、各级主管审查、审核、签批。

3．到财务部领款。

4．财务部以借款单为借款依据办理借款。

5．员工出差回企业后，应持相关凭证到财务部办理报销手续。

6．财务部结合借款单的内容审核差旅费报销凭证的真实性、准确性，办理差旅费的报销，并登账。

第4条 零星采购借款。

1．由采购部做出书面采购计划，注明需预借的金额。

2．经各级主管审查、审核、签批。

3．到财务部领款。

4．财务部以采购请款单为借款依据办理借款支付。

第5条 零星采购借款的限额标准。

一般零星采购借款的限额为元，驾驶员、采购主管可领取定额备用金，备用金的定额标准由各部门经理拟订，报总经理批准。

第6条 个人临时性借款。

1．一般不予借给，特殊情况经批准可借给；有借款尚未还清者，一律不准进行二次借款。

2．借款人填写借款单，注明个人用途。

3．贷款单需经各级主管签批。

4．到财务部以借款单作为借款、还款的依据。

第7条 个人借款限额标准。

个人借款的金额一般不得超过其2个月的工资总额，超过时须有企业担保人。

第3章 暂借款支付方式规定

第8条 暂借款可使用现金、支票或汇票等方式予以支付，视不同情况和企业财务规定而定。

第9条 对经常性需要借款的人员，企业财务部可统一为其办理银行信用卡。

第4章 暂借款还款、报销期限规定

第10条 对出差人员借款，在返回企业5个工作日内到企业财务部办理差旅费报销手续。

第11条 对领用备用支票、汇票结算的零星采购业务，应于使用后5个工作日内办理报销手续。

第12条 对领用定额备用金的部门和个人，实行定期报销规定，即于每周二到财务部办理报销手续。

第13条 对个人借款，还款期限不得超过2个月。

第14条 借款人应按规定期限及时至财务部办理报销手续或还款手续。

第5章 监督和处罚

第15条 借款人应严格按照借款用途使用借款，不得挪作他用；否则，应按情节轻重追究责任。

第16条 财务部应定期、不定期清理暂借款。对逾期未还、未报者，发送《暂借款报销（还款）催办单》通知当事人；仍未改进者，扣除工资和采取其他措施。

第6章 附则

第17条 本办法由财务部负责制订、解释、修订，经总经理批准后颁发执行。

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