财务档案的管理

整天笑眯眯，考试没难题；身体棒棒滴，高分在等你；心情放松弛，好运不停息。吃好睡好考试好，美好生活迎接你祝考试顺利，金榜题名就跟老师来一起看看吧。

各地的装修合同在报批时必须附有施工单位的工程预算，经办公室对预算价格进行询价、审核，然后报行政副总审批。办公室必须对报价的真实性、合理性负责。

E、 各种行政合同正本的复印件必须报总部备案，有行政副总签字的合同复印件必须交本地区财务部备案。

（3）融资、投资合同的审批与签定

A、 融资、投资合同是指与合作单位、金融单位签订的各种合同、协议，包括贷款（银行承兑）合同、担保（抵押）合同、合作（加盟）协议、投资协议和其他合同（协议）等

B、 所有的融资、投资合同，都由总部总经理审批和签定。

C、 所有的融资、投资合同复印件必须报总部和各地分部财务部备案。

1、合同、协议的管理

（1）各种合同、协议签定之后，各地应严格按照合同规定执行，任何人不得擅自改变、违反合同。合同的修改，应依照上述审批程序进行审批，并签定相应的补充合同。对不按规定签定合同、擅自改变合同、不报告、不签补充合同的行为，一经发现，对责任人每次处罚5分，给公司造成损失的，视情况加重处罚。

（2）财务部门作为监督部门，在结算货款、支付费用、计算收入时，必须依照上述规定，有有关领导签字生效的合同、协议办理，无协议、或手续不完备的，财务人员有权拒绝办理。财务人员监督不严，明知不符合公司规定而给予办理的，一经发现，每次扣罚两分，给公司造成损失的，视情况加重处罚。

（3）总部业务部负责对各地业务合同执行情况进行监督和检查，审计部门对合同的执行情况进行监察，凡经审计部门查出的问题，除责任人受处罚外，分管的总部业务人员也要给予同等处罚。

（4）各地区签定的各种合同、协议，必须指定专人妥善保管，不得随意乱丢乱放，防止泄密。

（5）过期的合同、协议，应分类装订、登记，集中交到到人事部管理。每年6月30日，将过期的合同、协议交总部归档，统一管理，各地不得随意丢弃、撕毁。

（三）商品出 ,入库单据 (仓库联)的管理

为了便于对库存收发工作进行监督检查, 切实保证库存商品的安全完整和帐实相符, 对商品出,入库单据(仓库联)的管理作以下补充规定:

1、 每天营业结束后, 库管人员必须将当日收到的所有单据按单据的类别进行整理,按 序 号装订。在整理中如发现空号，应及时到财务室进行核对，找出原因，及时解决。属于款已收顾客未提的商品应贴上标签，注明时间，单独存放。对于未提货时间较长的商品（三天以上），应主动与顾客联系，问明情况，尽快解决。装订好的单据要妥善保存不得丢失。

2、 每周二，库管人员应将本周内所有单据按规定装订，连同核对过的“主要商品库存清单”一起交财务人员，财务人员应对单据进行检查，凡不符合规定的应退回重新装订，并将检查结果（合格或不合格）写在单据的封面上，双方签字。对于不合格的，财务人员要向财务部汇报，由财务部填制罚单，对库管记罚5分。

3、 每月5日之前，门店的财务人员应将当月的出入库单据连同“商品盘店表”，“商品盘店盈亏报告单”，“库存商品清单”等一起交公司财务部统一集中保管。

（四）发票，凭证的粘贴及传递

为了便于各地区的财务管理更加规范，更加统一，保证各种票、证的安全完整。对各种票、证的粘贴及传递作以下规定，望各地财务人员严格执行。

1、 支票根要有签发门店的名称。

2、 支票付款的费用，票根粘贴在发票的左上角。支票付货款时，票根粘贴在增值税票发票联的左上角。

3、 费用报销单左上角要写明付款方式，付款手续必须齐全。

4、 货款结算时，必须保证增值税发票与付款金额完全一致。如因特殊情况税票金额与发票不一致，应写明原因或附有相关票据。

5、 各地当日的凭证、销售票、退票等，要按日期捆绑好，各种票据都要用胶水粘贴，不能用钉书机装订。记帐凭证中所附的原始凭证必须粘贴牢固，以防在传递过程总散失。

6、 各种原始凭证上不能乱写乱画，如有需要书明的事项，应另附加说明书附在后面，和相关的凭证粘在一起。

7、 各地财务部门经常需要查找使用的凭证，在上缴之前应留下复印件以方便查找。

（五）档案的上缴

1、固定的财务档案，如报表、凭证、票据等要在年度营业结束后，上交投资公司财务部档案管理员处，具体时间为每年的6月30日以前，上交隔年的财务档案。

2、非固定的财务档案，如合同、协议等要在合同、协议执行完毕后交投资公司财务部档案管理员处；

3、所有档案必须按规定装订、归类，交接过程必须清楚，填制交接清单（附表一）。交接清单上必须列明档案的名称、交接双方经手人、时间、地点以及册数、件数或份数。

5.8.3财务档案的保管

(一)对应归档的材料加以分类、整理，编制两张目录表，一张是档案总目录表（附表二）；另一张是分类目录表（附表三），并制定分类编号，以便快速检索。

(二)将分类以后的档案材料装订成册，编排顺序号，与目录表相对应。

(三)每一册档案要编写页号，该号码用铅笔写在每页材料的右上角。

(四)将应存档的材料名称、主要内容、册数、页数等登录上分类目录表及总目录表后，装入统一标准制作的案卷内。

(五)对档案库要采取防火、防盗、防蛀、防强光、恒温、恒湿等措施。对以上设施要经常检查，发现问题要马上向财务部经理报告，并协助经理采取补救措施。

(六)对入库档案随时进行更改补充工作，每半年清点一次，检查档案是否完整、准确、帐目与实物是否相符，对破损或截体、变质的档案及时修复和区别登记。

财务档案的管理的问题您看懂了吗，希望这个解答可以帮助到您，如果您还想知道更多的可以关注我们牛账网哦牛账网是专业的线上考证培训机构，现注册会员即可领取免费做账大礼包，1156重豪礼，只等你来带回家，赶紧行动吧

世界千变万化，学习紧跟计划，会计学理论应该学，会计实操必然学，理论+实操两手一抓，会计两眼不在花，牛账网海量会计干货资料等你来取。

资料一：十八大税种应纳税额自动计算模板(excel分享)

资料二：财务全套分析表找到啦！一套全搞定(excel表格分享)

资料三：会计小白发票常识+发票管理台账分享！

资料四：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个

动动手指，敲敲键盘，更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。