企业资金管理制度是什么?企业资金管理制度

企业资金管理制度是什么?企业资金管理制度。所谓国有国法，家有家规，当然企业生存也有企业的管理模式和管理制度，不仅企业有，企业资金也有自己的一套管理制度，那企业资金的管理制度是什么呢?

一、筹资管理制度

企业筹资是指企业在生产经营、对外投资、资金结构调整等活动基础上需要资金，通过一定渠道采取一定方式，获得必要资金的行为。企业的融资活动按时具有创办时的初始融资和经营期间的融资;按融资性质，具有正确的融资和正确的融资。无论何时，资金筹集的性质，由于有不同的方式、不同的方法，所以融资成本、融资风险不同，为了确保有效合理的融资活动，企业必须建立相关制度。

(一)筹资计划制度

资金计划是在预测企业短期和长期所需资金的基础上，分析不同资金方式的资金成本、资金风险，选择适合自己的资金方式，决定什么时候、以什么样的方式来资金。筹资计划的制定使企业尽可能耗费低成本，获得必要的资金，有效地防止风险。一项完整的筹资计划应包括：

1.企业资金需求量的预测;

2.筹资方式的选择及筹资数量安排;

3.筹资程序及时间安排;

4.筹资前后企业资金结构及财务状况的变化;

5.筹资对企业未来收益的影响。

(二)筹资审核制度

筹资计划应当以适当的方式从审计员那里起草，以便他们能够从独立的角度衡量计划的优点。审查主管亲自完成筹资计划审查，聘请法律顾问和财务顾问，审查这项筹资活动对企业未来净利润的影响和筹资方法的合理性。做好配资计划的实施规则的审核，同时需要看书面形式的记录结果，具体说明做好配资的程序和流程。

(三)筹资检查和考核制度

融资检验制度是指及时把握融资活动的进展情况，发现融资活动中可能出现的问题和融资计划的执行情况。筹筹资审查可根据筹资规模、筹资方式和筹资过程定期或不定期进行。

资金评估将资金结果与资金计划进行比较，分析发生的差异，确定原因。建立筹资评估制度是为了澄清筹资活动的权利，确保筹资计划的有效实施。

二、现金管理制度

现金是人民币现金，企业只能用现金交易，在一定范围内进行交易。沿用现金管理制度主要有《暂行现金管理条例》规定，其中包括现金使用范围、库存现金额和其他现金管理规定。

(一)现金的使用范围

1.职工工资、津贴;

2.个人劳务报酬;

3.根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金;

4.各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出;

5.向个人收购农副产品和其他物资的款项;

6.出差人员必须随身携带的差旅费;

7.结算起点1000元以下的零星支出;

8.中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。

(二)库存现金限额

库存现金的限额是，为了保证公司日常的零星支出，企业允许留现金的最高额度。这一限额由帐户银行根据单位的实际需要确定，一般按照单位3至5天的日常支出要求，偏远地区和交通区帐户单位的现金限额超过5天，不得超过15天的日常支出。核定后的库存现金限额必须由开户公司严格遵守，在当天结束前必须存入银行。有必要增减库存现金限额的公司，向账户银行提出申请，确定账户银行。

(三)现金管理其他规定

1.没有现金，也就是说，没有直接支付收入现金，如果特殊情况需要现金，先向开户银行报批后支付。

2.不准用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”。

3.不准谎报用途套取现金。

4.不准用银行账户代其他单位和个人存人或支取现金。

5.不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄。

6.不准保窜账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。

三、银行存款管理制度

(一)银行账户管理

企业应当按照银行帐户管理办法的规定，开设和使用基本存款帐户、普通存款帐户、临时存款帐户和特别存款帐户。其中,基本存款帐户是企业进行日常结算和现金结算的帐户,企业只能通过基本存款帐户支付现金。某企业只能在一家银行的一个营业单位开基本存款帐户，不得在多家银行开基本存款帐户。

(二)银行结算纪律

根据《支付结算办法》的有关规定，单位必须遵守银行的结算纪律，包括：

1.不得套取银行信用，签发空头支票、印章与预留印鉴不符支票和远期支票以及没有资金保证的票据;

2.不准无理拒付、任意占用他人资金;

3.不准违反规定开立和使用账户;

4.不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金。

四、资金使用审批制度

企业应当建立严格的资金使用审批制度，明确资金经营审批人的方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经营人办理资金经营的责任范围和要求。审批人批准超过授权范围的基金业务，经营人有权拒绝及时处理，并向审批人的上级授权部门报告。未经授权的部门和人员不得从事基金业务或者直接获取现金。

(一)审批方式

1.“一支笔”审批。适用于日常资金使用的审批。

2.集体决策审批。对于重要的资金支付业务，应当实行集体决策和审批。企业的投资决策，由于投资量大，长期而言，应当对项目进行可行性研究，并作出集体决定和批准。

(二)支付程序

1.支付申请。公司有关部门或个人支付货款的，应事先向审查员提出货币资金支付申请，并制作相应的统一印刷申请表和自制表。表格中应注明支付人、货款用途、本次支付金额、费用预算总额、支付方式(现金或银行结算)等内容，并附有有效的经济合同及相关证明书。

2.支付审批。审批人应当按照其职责、权力和相应程序审批付款申请。对于不符合要求的货币基金的付款，批准人在按照规定更正后，应拒绝批准或重新批准。对于持续业务执行用途的经济合同原件或相关证明书，批准后可以复印件代替原件作为批准的依据。

3.支付复核。检讨人应当研究核准的货币资金支付申请，检讨货币资金支付申请的核准手续是否正确，手续和相关文件是否齐全，金额计算是否正确，支付方法是否妥当等。准确无误地讨论后，交给出纳员办理付款手续。对于重新讨论的支付申请，重新讨论者有权要求批准者进行重新审查。出纳员不得提出未经讨论的付款申请或讨论人不同意的付款申请。

4.办理支付。出纳员应当依照《现金管理暂行条例》的有关规定和银行结算办法，按照经批准审核的付款申请办理货币资金支付手续，对违反上述规定的行为，有权拒绝办理。出纳人员可按本单位责任分工及时登记现金、银行帐簿或日记簿。

五、资金预算制度

现金预算，通常称为现金预算，是计划预算期间的现金收入和现金支出，以及平衡现金余额的预算。企业通过对预期现金收入和所需现金支出进行更详细、更远期的现金收支预测和现金预算来规划预期现金收入和所需现金支出，以便更准确地计算可用于临时投资的闲置现金数量和运营中需要多少现金，从而选择合理的融资方式，充分提高资金使用效率。

现金预算是实施现金收支管理的最有效方法。现金预算可按年、季、月或周编制。预算期间的长短主要取决于企业生产经营的稳定性，如果生产经营比较稳定，预算期间可以适当延长，相反预算期间必须缩短。通常企业的现金预算按月编制比较合适。

断金预算的编制方法包括:现金收支法、净利润调整法和估计资产负债表法。浮动其中现金收支法是最常用、最直接、易于理解的汇编方法之一。不同的方法是基于不同的信息，反映不同的财务信息，企业可以根据自己的特点和信息要求进行选择。

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