erp-u8账务处理有什么

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一、账务处理

总账

1.在“总账”模块中，主要的账务处理包括:日常费用(差旅费、汽车费用、业务招待费)的报销以及其他不包含存货的非受控科目的账务处理。

1.该模块主要核算公司与客户的往来账。

收款业务的账务处理:“日常处理”---“收款单据处理”---“收款单据录入”-“增加”-录入单据一“保存”--“审核”---“制单处理”。

承兑汇票业务:收承兑汇票的账务处理:1、在应收款管理模块中，进入“日常处理”模块的“票据管理”子模块后，弹出窗口

直接点击“确认”按钮进入票据管理窗口

点击“增加”按钮，开始增加承兑汇票。在票据增加窗口

需要按要求填写日期，票据种类,票据编号，承兑单位，承兑银行，票据面值，签发日期，到期日期。票据增加后，在“收款单据处理”下”收款单据审核”进行单据审核，然后“制单处理”生成凭证。

在“票据管理”模块中，选中需要背书的承兑汇票，在点击“背书”按钮，弹出窗口如下：

选择背书方式“冲销应付账款”，再选择被背书单位，点击确认提示是否立即制单，可独立制单，也可以在合并制单，直接点击“制单处理”，选择票据处理制单，生成凭证。

我公司大部分单位往来账都是在该模块中处理，我方收到发票后，如果不涉及存货，则在该模块下“应收单据录入”填制应收单后，在”制单处理”下生成凭证。

涉及存货的，在存货模块再说明。付款单据的账务处理:“付款单据处理”模块下直接填制付款单,--“保存”---“审核”---“制单”(一张付款单只能录入一个单位账，同一单位账可合并填制一-张付款单)。

在原则上，固定资产包括使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械运输工具以及其他与生产经营有关的工器具;但与生产经营无关的，单价在2000元以上的物品，使用年限在两年以上的，也应作为固定资产。

账务处理:

1.票到货未到(或是票到，货到但未入库)的账务处理:直接在“应付款处理”处理模块下，填制应付单据，生成凭证。借:应付账款一固定资产应付借:应交税费--应交增值税(进项税)贷:应付账款一应付人民币。待设备到场验收入库后，再在固定资产模块下，按固定资产类型填制固定资产卡片，生成凭证:借:固定资产贷:应付账款---固定资产应付

2.票货同到的账务处理:在固定资产模块下，录入卡片，生成凭证。借:固定资产借:应交税费一应交增值税(进项税)贷:对方科目.注意:如果该资产开具的是增值税发票，则录入资产价值则为不含税价格。(根据新会计准则，从2009年起，我国实行消费型的增值税，购入固定资产进项税允许抵扣，该部分税款不再计入资产成本。

3.涉及原值变动的账务处理，在实务中再具体说明。

1.暂估业务处理

所谓存货暂估是外购入库的货物发票未到，在不确定货物准确价格时，对该货物进行暂时估价入账，待以后会计期间发票回来之后再以红字回冲。在该业务处理中，需要根据库房入库单(财务联)暂估价格，前提是采购人员必须尽可能准确地填写货物单价。

具体流程:“供应链”-“业务核算”---“暂估成本录入”

2.发票账务处理

具体流程:”采购管理”...“业务”....“发票”....“专用发票/普通发票运费发票”，

点击“增加”按钮，新增发票，在存货录入窗口选中第一行“存货编码”空白栏，单击“右键”，选择“拷贝采购入库单”，弹出窗口

录入对应的入库单号，点击“过滤”选择需要结算的入库单，在单击“确认”，在存货栏录入存货实际价格。核对结算数量与金额是否与发票--致后，再点击“保存”--“结算”，再到“应付款管理”----“应付单据审核”下审核发票。

情况一:对于合同采购的，如果是票货同到，则在审核完成后的处理流程:“存货核算”---“业务核算”--“正常单据记账”---“财务核算”--“生成凭证”。

情况二:对于现金采购的，在保存发票后，需点击“现结”，录入需要结算的金额及结算科目，然后“结算”，再到“应付款管理”---“应付单据.审核”下审核发票。

在发票处理过程中，大多存在以前月份入库单据结算的情况，在该情况下的账务处理:“存货核算”--“业务核算”--“结算成本处理”一“生成凭证”。当月票回结算的以前月份入库单据，在结算时系统自动将暂估单生成红字回冲单和蓝字回冲单(红字回冲单金额即为暂估金额，蓝字回.冲单的金额为实际结算金额)，根据红字回冲单生成凭证冲销估价，根据蓝字回冲单生成凭证结算存货。

1.物资采购的运输发票(只针对受控科目的单位往来)

方法一:"采购管理-务---“发园票---“运费发票“---“保存”----“采购结算”-“费用折扣结算”-“应付单据审核”--“制单处理生成凭证”--“存货管理”--“业务核算”--“结算成本处理”--“财务核算”--“生成凭证”。

方法二:“应付款管理”-“应付单据录入”--审核制单生成凭证----“存货核算”---“日常业务”---根据运输的货物填制“入库调整单”---“记账---“财务核算”-“生成凭证

2.非受控科目的往来运费:“存货核算”---“日常业务”---根据运输的货物填制“入库调整单”--“记账”---“财务核算”---“生成凭证”。

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