自查补缴企业所得税如何做账务处理
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11247 时间:2023-07-14
填纳税申报表,上主管税务机关大厅进行申报解缴。
一、税款滞纳金支付:借:营业外支出-税款滞纳金
贷:银行存款
二、补缴增值税1、经税务检查,额外需补缴的
借:以前年度损益调整
贷:应交税费-增值税-税收检查调整
贷:应交税费-企业所得税
2.缴纳税款做:
借:应交税费-增值税-税收检查调整
借:应交税费-企业所得税
贷:银行存款
三、调整未分配利润做借:利润分配-未分配利润
贷:以前年度损益调整
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