已认证的发票开具红字发票如何做账务处理

现在会计行业的发展越来越好，越来越多的的零基础小白进入行业，就会出现很多学员对于“已认证的发票开具红字发票如何做账务处理”不太了解，因此小编就来为大家整理了一些关于“已认证的发票开具红字发票如何做账务处理”的内容，希望对你有所帮助。

1.收到发票认证后发现有误怎么办?

由购货方申请红字发票，销售方开具红字发票并开出正确的增值税专用发票;原增值税专用发票已用于申报抵扣的，应作为购买方的记账凭证，不得退还销售方，不能作废，开票方不需要收回原开具的发票。购买方可在“新系统”中填开并上传《信息表》申请开具红字专用发票，然后根据开票方开来的红字发票后作进项税额转出，再由开票方重新开具蓝字发票给贵公司。

2.已认证的发票对方能作废吗?

原则上已经认证的发票不允许对方作废。但是实际上有时候在沟通不畅的时候，会出现一方认证一方作废重开的情形。处理办法是：认证方做进项税转出即可。但是发票不能退给对方，对方作废之后没有作废发票在手边，对于税务的发票专项检查需要出具说明。

3.已认证的发票开具红字发票账务处理：

1)发票已认证，必须走账

借：库存商品/原材料等

应交税费-应交增值税(进项税额)

贷：应付账款/银行存款

2)对方作废时，进项税额必须转出

借：库存商品/原材料等红字

贷：应付账款/银行存款红字

应交税费-应交增值税(进项税额转出)

以上就是小编介绍的“已认证的发票开具红字发票如何做账务处理”详细内容，会计方面只要认真学习，都是可以学会的，没有那么难，但是也没有捷径，都是要靠自己学习的，捷径只会害了自己。

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