管理费用发票跨月如何做账务处理
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11156 时间:2023-07-30
管理费用次月到票怎么入账?
1、当月发生的费用,不支付的不做账,支付的计入其他应收款
借:其他应收款-xx单位
贷:银行存款
2、下个月才开发票
借:管理费用
贷:其他应收款-xx单位
当月暂估入账跨月收到发票的会计分录1、原材料就:
借:原材料--暂估入库
贷:货币资金/应付/预付类科目
2|库存商品(特指买回来不需要加工直接销售的):
借:库存商品--暂估入库
贷:货币资金/应付/预付类科目
另:不适用于年终的年度报表,因为有虚报资产的嫌疑,但金额不大(不属于重要性项目)除外,如果是年度报表的话调出.
借:预付账款
贷:原材料/库存商品--暂估
3、次月初冲掉暂估数:
借:应付账款
贷:原材料/库存商品
3,受到发票时处理:
借:原材料/库存商品
借:应交税金-增值税(进项)
贷:银行存款
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