出纳支付报销后的账务处理如何做

出纳支付报销备用金款项，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“管理费用”等科目核算。那么出纳支付报销后如何记账，具体内容还请大家参考小编下面的这篇文章，有兴趣的朋友不妨和小编一起往下看看吧，希望这篇文章能对大家有所帮助!

出纳支付报销后如何记账

1、出纳支付报销备用金款项：

借：其他应收款——备用金

贷：银行存款

2、员工进行差旅费报销，若差旅费金额大于备用金金额：

借：管理费用——差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——备用金

银行存款

若差旅费金额小于备用金金额：

借：银行存款

管理费用——差旅费(根据费用所属部门计入相关科目)

贷：其他应收款——备用金

出纳支付报销备用金款项，应当通过“其他应收款”相关二级科目以及“管理费用”等科目核算。其他应收款是指企业除买入返售金融资产、应收票据、应收账款等以外的其他各种应收及暂付款项。

出纳报销的工作流程是什么

1、检查在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。

若无，应补。

2、检查附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。

若有，问明原因或不予报销。

3、检查正规发票是否与收据混贴。

若有，应分开贴。

4、检查支付证明单上填写的项目是否超过3项。

若超过，应重填。

5、检查大、小金额是否相符。

若不相符，应更正重填。

6、检查报销内容是否属合理的报销。

若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。

7、检查支付证明单上是否有总经理签字。

若无，不予报销。

8、所有流程完毕，无误予以报销。

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