多付款退回时的手续费没有发票如何做账务处理

税务部门对你公司未按规定取得发票的行为会根据发票管理办法给予处罚;还有这部分费用因为没有合法有效票据入账，在所得税前是不允许扣除的。那么多付款退回时的手续费没有发票如何做账务处理，不清楚的同学快来看看以下小编为大家准备的这篇文章吧。

给对方多付款退回扣除的手续费无票财务处理

可以到税局部门自己开一张发票入账。如果无法开具发票那就只能以双方签订的代销合同作为记账的原始凭证了。

分录如下

借：销售费用

贷：银行存款

税务部门对你公司未按规定取得发票的行为会根据发票管理办法给予处罚;还有这部分费用因为没有合法有效票据入账，在所得税前是不允许扣除的。

银行扣去的手续费无发票财务如何做账

用表格作一个汇总表，把手续费扣款情况汇总一起，直接把所扣掉的手续费记入财务费用的手续费栏目。

银行回单上面有扣掉的手续费，就记入财务费用手续费

付款付多了退回如何做账

一、款项被退回时可做相反分录

1、支付时：

借：应付账款

贷：银行存款

2、退回时：

借：银行存款

贷：应付账款

二、涉及到其他情况比如存货，但是没有发生存货的退回时

1、如采购业务：

借：原材料

贷：银行存款

2、这种只退回款项，没有退货，则根据业务做分录：

借：银行存款

贷：应付账款

应付账款是指企业因购买材料、商品或接受劳务供应等经营活动应支付的款项。应付账款，一般应在与所购买物资所有权相关的主要风险和报酬已经转移，或者所购买的劳务已经接受时确认。

收到退回多付款的会计分录怎么做

借：销售费用

应交税费——应交增值税(进项税额)

贷：银行存款

1、汇错款时，多汇的款计入其他应收款：

借：其他应收款

贷：银行存款

2、现在收到对方退回的钱，可做以下分录：

借：银行存款

贷：其他应收款

其他应收款是指企业除应收票据、应收账款、预付账款、应收股利和应收利息以外的其他各种应收及暂付款项。

其主要内容包括：

1、应收的各种赔款、罚款，如因企业财产等遭受意外损失而向有关保险公司收取的赔款等;

2、应收的出租周转材料租金;

3、应向职工收取的各种垫付款项，如为职工垫付的水电费、应由职工负担的医药费;

4、存出保证金，如租入周转材料支付的押金;

5、其他各种应收、暂付款项。

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