员工报销差旅费用的账务处理

2019年4月1日开始，纳税人购进国内旅客运输服务的进项税额允许抵扣。因此，员工因差旅取得的火车票，汽车票飞机票都可以作为增值税进项税额的抵扣凭证。接下来我们就来了解一下员工报销差旅费用的账务处理吧。

报销账务处理如下

借:管理费用等——差旅费   

    应交税费——待认证进项税额   

    贷:银行存款                            

例:2019年6月15日，行政部报销徐明总经理北京出差差旅费，住宿费2120.00元，交通费1000.00元，款项已用通过银行转账支付。提供的差旅费凭证如下：

根据业务员提供的凭证编制报销单

账务处理如下：

借:管理费用等——差旅费                            2917.43

    应交税费——待认证进项税额                   82.57

    应交税费——应交增值税（进项税额）      120

    贷:银行存款                                              3120

好了，以上就是员工报销差旅费用的账务处理。更多行业实操的学习，欢迎加入牛账网吧。

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