差旅费应该如何报销，差旅费报销流程

差旅费是出差期间因办理公务产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用，但差旅费并不是花费多少都可以完全报销的，由于差旅费可以税前扣除，如果差旅费过高还会引来财务局的调查。那么差旅费该如何报销呢，用案例来进行解答。

【案例】

小赵在某企业是部门经理，根据公司规定前往总部进行工作汇报，需要住宿2天。公司规定，部门经理的住宿标准为530元一天。第一天小赵住宿花费610元，第二天小赵觉得这家店住宿费用过高，于是换了一家510元一天的店。那么，小赵的住宿费该如何报销呢?

这里分为两种情况，一种是增值税专用发票，一种是增值税普通发票。

一、增值税专用发票

第一天，小赵住宿费为610元，超过了公司标准530元，因此应报销金额为530元，超过部分80元需自理。

第二天，小赵住宿费为510元，未超过公司标准530元，可全额报销。

二、增值税普通发票

第一天，小赵住宿费为610元，超过了公司标准530元，因获得发票为增值税普通发票，其票面税额为80元，应报销金额为：

应报销金额=530-80=450(元);

因此，第一天小赵可报销金额为450元，需自理部分为160元。

第二天，小赵住宿费用为510元，未超过公司标准530元，但其发票为增值税普通发票，票面税额为66元，则，可报销金额为444元，票面税额66元需自理。

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