出纳详细工作流程
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11237 时间:2024-01-12
1、现金管理
①:工作中涉及到现金收付的,要当面点清金额,多付或少付金额,由责任人负责。
②:出纳员支付现金可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取,不得坐支现金、不得白条抵库,妥善保管现金,收支现金必须做到一事--清。
③:除了供日常零用支付所需限额以外的现金,公司收到的各种汇票、支票及现金等,均需及时存入银行。
2、现金日记账、银行存款日记账的登记
①:根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记流水账,并结出余额。
②:月终银行存款与银行对账单核对,有关未达账应做好“银行存款余额调节表”,及时填报资金收入及支出明细表。
③:每项登记都要有可靠的依据,登记详细,每日盘存现金及银行存款,做到账实相符,日清月结。
3、销售统计表格的核对及整理
①:出纳根据物流主管每周五交给的销售统计表核对销售情况,并将发票号码登记到表格中。
②:每周根据银行回款单据及时销账,做好医院及经销商未回款的记录。
4、增值税的抄报税:每月5号之前完成增值税的抄报税工作。
5、进项发票的认证:月底前出纳将本月需抵扣的发票交由会计师事务所代为认证,并将认证好的发票装订成册后交回会计处。
6、押金、保证金的回顾:支付的押金、保证金请及时取回收条或收据,对于不能立即结清的款项请于每周一与相关人员进行回顾,明确不能及时收回的原因并经相关负责人签字。
7、公司汽车用油情况的登记
①:根据行政部上交给的加油小票登记用油情况,加油小票请连续登记。
②:用完的油费及时通知相关人员开回增值税发票。
③:对于没有用完的油卡,不允许相关人员来借款以冲值油卡。
8、应收账款管理:严格按照公司《应收账款管理制度》执行,准确、及时的登记;与相关负责人的密切回顾,有效的保证资金的安全,防范可能的风险,缩短应收账款占用自己的时间,提高资金使用效率。
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