企业多交增值税的转出怎么样处理
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:10928 时间:2024-04-30
比如企业A的当月交纳了增值税30万,做分录
借:应交税费——应交增值税(已交税金)30
贷:银行存款30
但是,月终计算发现呢,企业交易形成的增值税的分录,抵减啊,汇总啊啥的,其实加起来只有
借:xxxxxx20
贷:应交税费——应交增值税20
就是说不用交纳30W,交纳20W就行,相当于交纳了10W,不能白交吧,做分录,把之前在贷方少的10万,转出到借方未交增值税,:
借:应交税费——未交增值税10
贷:应交税费——应交增值税10
等之后还要交税的话,在借方的10万就可抵减贷方的应交税费了,就平啦。
月末转出多交增值税和未交增值税的账务处理
月度终了,企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。对于当月应交未交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(转出未交增值税)”科目,贷记“应交税费——未交增值税”科目;对于当月多交的增值税,借记“应交税费——未交增值税”科目,贷记“应交税费——应交增值税(转出多交增值税)”科目。
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