员工向公司借入差旅费备用金会计分录怎么写

你了解备用金报销差旅费会计分录。在有备用金的情况下，员工出差发生的差旅费应该怎样做账务处理呢?不知道大家对于差旅费是否有了解，可能对于刚接触会计的小伙伴来说还不是很清楚，那么今天小编为大家整理了一些关于差旅费备用金会计分录怎么写的相关内容，感兴趣的朋友一起来了解一下吧!

备用金报销差旅费会计分录

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-备用金

有剩余现金

借：现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款-备用金

补款时

借：管理费用-差旅费

贷：现金

其他应收款-备用金

差旅费的报销范围一般包括交通费、住宿费、伙食补助费、通讯费和杂费等。

交通费、住宿费、伙食补助费比较好理解，指出差人员出门所需的交通费用，住宿需要支付的房费，在外的餐费及相关费用。但是需要注意，这些费用必须合理，如果超出规定，企业很有可能不予报销。

通讯费是指出差期间的电话费，但是也有可能发生额外的邮寄费等相关费用。至于杂费内容就很多了，但大多数都是些很少发生的费用，影响不大。

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