企业采购商品产生的差旅费会计分录怎么做

日常工作中采购差旅费会计分录怎么做呢?企业在采购原材料或者库存商品的时候肯定会发生差旅费，那么采购差旅费会计分录怎么做呢?应该计入那个会计科目核算呢?下面是小编为大家整理的关于这部分的内容，希望小编整理的这些内容对大家有所帮助。

采购员报销差旅费会计处理:

1、如果没有向公司借钱

借：管理费用-差旅费

贷：现金

2、借出时

借：其他应收款--采购员

贷：现金

3、报销时

全部花完

借：管理费用-差旅费

贷：其他应收款-采购员

有剩余现金

借：现金

管理费用-差旅费

贷：其他应收款-采购员

4、补款时

借：管理费用-差旅费

贷：现金

其他应收款-采购员

扩展资料：

根据《中央和国家机关差旅费管理办法》：

第六章报销管理

第二十二条出差人员应当严格按规定开支差旅费，费用由所在单位承担，不得向下级单位、企业或其他单位转嫁。

第二十三条城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销，订票费、经批准发生的签转或退票费、交通意外保险费凭据报销。住宿费在标准限额之内凭发票据实报销。

伙食补助费按出差目的地的标准报销，在途期间的伙食补助费按当天最后到达目的地的标准报销。市内交通费按规定标准报销。未按规定开支差旅费的，超支部分由个人自理。

第二十四条工作人员出差结束后应当及时办理报销手续。差旅费报销时应当提供出差审批单、机票、车票、住宿费发票等凭证。住宿费、机票支出等按规定用公务卡结算。

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