公司借外债代扣代缴如何做税务处理

营业税扣缴义务发生时间为纳税人营业税纳税义务发生的当天。公司在运营不好的情况下，向外借款了，在支付借款利息的时候需要缴纳税款的，该怎么缴纳呢?那么公司借外债代扣代缴如何做税务处理呢?针对这个内容，小编在下文整理了相关的知识内容，下面和小编一起来学习相关内容吧！

公司借外债代扣代缴如何做税务处理?

答：根据《中华人民共和国营业税暂行条例》及其实施细则的相关规定，依目前规定来看，境内企业向境外所支付的利息需要缴纳税款。

此外，关于扣缴义务发生时间，贵企业应按如下规定办理依据《中华人民共和国营业税暂行条例实施细则》第十二条规定，营业税纳税义务发生时间为纳税人提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产并收讫营业收入款项或者取得索取营业收入款项凭据的当天。国务院财政、税务主管部门另有规定的，从其规定。营业税扣缴义务发生时间为纳税人营业税纳税义务发生的当天。

按利息收入的10%收取所得税和5%收取营业税，超过银行同期同类贷款利率部分不允许扣除。

而对于公司借外债代扣代缴的税务处理，如下：

假定利息是10000元，代扣代缴的所得税是2000元，分录：

1、计提利息：

借：财务费用10000

贷：应付利息10000

2、支付利息并扣税：

借：应付利息10000

贷：银行存款8000

应交税费-应交所得税2000

3、代交所得税：

借：应交税费-应交所得税2000

贷：银行存款2000

以上即是公司借外债代扣代缴如何做税务处理的内容啦，小编就分享到这里啦。伙伴们你们在阅读完上文后，对此还有疑问吗？更多专业的知识，可以进入牛账网官网，也可以扫描二维码关注牛账网公众号了解更多的会计资讯。赶快加入牛账网吧！

世界千变万化，学习紧跟计划，会计学理论应该学，会计实操必然学，理论+实操两手一抓，会计两眼不在花，牛账网海量会计干货资料等你来取。

资料一：会计小白没人带从哪里学习？（全流程资料）

资料二：刚毕业大学生，竟然不需要老会计带，原来是偷偷学习了这个

资料三：有会计证，但没有实操经验该怎么办？

资料四：既然已决定半路出家做会计，就让自己看起来更专业一点吧！

动动手指，敲敲键盘，更多会计实操干货资料点击免费领取它就属于你哦。