物业公司会计建账所使用的会计科目都有哪些

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物业公司会计建账所使用的会计科目

物业公司会计建账所使用的会计科目

一、资产类

101现金

102银行存款按开户银行(或开户帐号)设

111短期投资

113应收帐款

01管理费根据需要按单位或个人设

02水电费

03煤气费

04采暖费

05车位费

06开发商

114坏帐准备

117内部往来

财务部(分公司设)

各分公司(公司财务部设)

119其他应收款按单位或个人设

123库存材料根据部门、班组

01五金备注：分公司库存小可不设置三级科目

02电料

03水暖

04其他

129低值易耗品

01在用

01办公类

02电器类

03工具类

04机械类

05其他

02摊销

139待摊费用

01租赁费

02保险费

03广告费

04其他

141长期投资

01债券投资按接受投资单位设

02其他投资

03应计利息

151固定资产

01房屋及建筑物

02运输设备

03电器类

04办公类

05机械设备

06其他类

155累计折旧

156固定资产清理

161代管资产

使用开办费购置的资产

171长期待摊费用

01开办费

02固定资产修理费

03租入固定资产改良支出

04其他

181待处理财产损益

01待处理流动资产损益

02待处理固定资产损益

二、负债类

201短期借款

203应付帐款按单位设

204预收帐款

01管理费按月份设

02保证金

03其他

205代收款项

01电费

02暖气费

01采暖费收取

02采暖成本

03冷水

04热水

05天然气费

06电话初装费

07有线收视费

08租金

09卫视

10其他

209其他应付款

01装修押金

02办证押金

03灭火器押金

04气罐押金

05工会经费

06职工教育经费

07其他

211应付工资

01管理层员工工资

02操作层员工工资

214应付福利费

01提取数

02医药费

03其他

221应交税费

01增值税

02城建税

03个人所得税

04车船使用税

05企业所得税

06增值税

223应付股利按投资单位或个人设

229其他应交款

01教育附加费

02城市文化服务费

241长期借款

261长期应付款

01代管基金

01按幢设

02基金利息

02开办费按照项目发展商名称设置

别死记会计分录！3个小时巧记18大分录思维导图，牢牢刻进脑子17539阅读4033申请领取去领取>

三、权益类

301实收资本

311资本公积

313盈余公积

01法定盈余公积

02公益金

321本年利润

322利润分配

01未分配利润

02盈余公积补亏

03应付利润

04提取盈余公积

05转作奖金的利润

06应交特种基金

四、成本类

411物业工程

01公共部位、设施维修

02管理用房、商业用房装修

五、损益类

501主营业务收入

01物业管理收入

01管理费

02垃圾清运费

03工本费

04摆台

05特约服务收入

06其他

02物业经营收入

01停车场收入

02球场收入

03会所收入

04商场

05游泳池

03物业大修收入

01设备大修收入

02房屋公用部位

502主营业务成本

01物业管理成本

01维修费

01人工费维修人员工资

02维修材料出库的维修材料

03维修工具购买或出库的维修工具费

04机电维修费直接用于机电设备的费用，如机电维保费

05电梯维修费直接用于电梯的费用，如维保费，检测费等

06楼宇维修费直接用于楼宇维修的费用

07天线维护费直接用于公共天线维护费用

08其他

02清洁绿化费

01保洁费保洁员工工资，保洁服务费

02材料工具费为保洁绿化而购置的材料工具等

03能源费为保洁绿化而消耗的水费，电费等能源费，可设5级科目

04垃圾清运费

05化粪池清掏费

06绿化费

07其他

03保安消防费

01保安费保安员工工资，保安服务费等

02服装费保安服装费

03材料工具费灭火材料等

04其他

02物业经营成本

01停车场成本可根据需要设置明细科目

02球场成本

03会所成本

04商场成本

05游泳池成本

06物业大修成本可根据需要设置明细科目

504增值税金及附加

01增值税按照收入5%计算的增值税金

02城建税按照增值税金7%计算的城市维护建设费

03教育费附加按照增值税金3%计算的教育费附加

511其他业务收入

01手续费收入

02材料物资销售收入

03废品回收收入

04其他收入

512其他业务成本

521管理费用

01工资核算在工资表中列支的工资以及零星工资

02奖金核算年底奖金，年中奖金，经理特别嘉奖

03福利核算按工资总额14%计提的福利费

04办公费因办公购买的纸张，墨盒，笔等

05市内交通费因公市内交通费

06差旅因公到外埠出差费用(包括车船票，住宿费，出差补助等

07邮电通讯费办公室电话费，经理等报销包干手机费，邮寄费用

08固定资产折旧自用固定资产折旧

09低值易耗品摊销自用低值易耗品摊销

10工会经费工资总额2%计提数额

11职工教育经费工资总额1.5%计提数额

12员工保险费单位负担的员工保险费用

13伙食费员工福利食堂费用

14水电费办公室，宿舍等电费

15修理费办公设备，车辆等修理费用

16租赁费办公室，单身宿舍租赁费

17审计费会计师事务所审计费

18公共责任保险费大厦，机电设施等公共设施保险

19广告宣传费广告策划费，宣传费

20业务招待费业务招待费

21制装费员工工作服

22上级经费按合同上缴上级公司的管理酬金

23社区文化活动费社区活动购买商品费，人工费，租摆费

24管委会经费业主管理委员会活动经费

25车船费按照税法应交纳的车船使用费

26印花税按照税法应交纳的印花税

27诉讼费律师辩护费，法院执行费等

28投标费投标费用

29坏帐损失按照应收帐款余额0.5%提取的坏帐损失

30其他费以上没有包括的管理费用，如窗帘费，纯净水等

522财务费用

01手续费

02银行利息

531投资收益

532以前年度损益调整

541营业外收入

01固定资产盘盈

02低值易耗品盘盈

03赔偿收入

04处理固定资产净收益

05其他

542营业外支出

01固定资产盘亏

02低值易耗品盘亏

03处理固定资产净损失

04非常损失

551所得税

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