计提季度所得税会计分录如何处理

“计提季度所得税会计分录如何处理”，上学时学起来就有些吃力,没想到工作中也是形影不离的,上学时学不好没关系大不了多背几遍，下面就给小伙伴整理了关于“计提季度所得税会计分录如何处理”，希望您帮助你快速掌握这个内容。

计提季度所得税会计分录怎么写

1、企业季度所得税计提时，分录为：

借：所得税费用

贷：应交税费——应交所得税

2、企业季度所得税缴纳时，分录为：

借：应交税费——应交所得税

贷：银行存款

企业季度计提所得税时，应通过“所得税费用”科目、“应交税费”相关二级科目进行核算。

企业所得税是对我国国内企业和经营单位的生产经营收入和其他收入征收的一种税收。其税目主要包括销售商品收入、提供劳务收入、转让财产收入、股息收入、利息收入、租金收入、特许权使用费收入、捐赠收入和其他收入。

季度所得税如何申报

第一步，登录电子税局，在电子税务选择“我要办税”，然后点击“税费申报及缴纳”，进入申报界面。

第二步，选择“企业所得税(月季报)”对应的“填写申报表”；

第三步，进入申报界面。

第四步，根据企业实际情况选择上面的“预缴类型”和“企业类型”。

通常预缴类型为第一项“按实际利润”，如果企业在税局报到时选择了其他两项，则按税局备案的选择即可；

而企业类型通常为“一般企业”，剩下的两种企业类型，适合设有总分机构的企业。

第五步，预缴税款具体数据的填写。

1、根据企业财务报表数据，填写营业收入（指主营和其他业务收入，不含营业外收入）、营业成本（主营和其他业务成本）和利润总额。

2、根据企业实际情况填写企业类型：

3、其他事项如有，则填写，没有则不需要填写。

第五步，检查是否有免税情况，填写免税数据。

第六步，检查报表无误后直接保存，并进行申报。

第七步，获取反馈，申报成功就完成了。

通过上文讲解相信大家对于“计提季度所得税会计分录如何处理”已经非常了解了，那么关于“”内容到这里就结束了，想要学习更多会计实操的朋友们，可以注册牛账网账号，免费领取会计相关资料包。

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