交去年企业所得税汇算清缴应该如何去填写

来源：牛账网作者：牛小编阅读人数：11981 时间：2023-07-01

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交去年所得税汇算清缴的填写收入明细表根据利润表本年累计数分项填写;

成本费用明细表一项项填写即可,营业外支出要分拆,根据实际分类填写;

纳税调整项目表这个很关键,按账目一项项填写,具体参考所得税法暂行条例,需要调增的就调增,不需要就如实填写,很多事要先填写后面的附表的就先填附表;

企业所得税亏损弥补明细表亏损5年内弥补完,有就填;税收优惠明细表如果没有税收优惠项目,前面都是0,把从业人数、资产总额和所属行业填写一下即可;

境外所得税抵免;

以公允价值计量资产纳税调整表有就填,没有就填0;

广告费和业务宣传费调整表,有的话就按实际填写,没的话就是0;

折旧摊销这里注意折旧的年限不要低于税法要求,否则调增,要对固定资产分类再填表;

其它的表格都不是很重要,基本都是0,认真填写一下就好了。

牛账网企业汇算清缴是每年的几月份企业汇算清缴是每年的1月1日至5月31日，个人所得税汇算清缴是每年的3月1日至6月30日。

什么是汇算清缴汇算清缴是指纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额。

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