企业所得税汇算清缴期间费用明细表怎么去填写

企业所得税汇算清缴期间费用明细表的填写，企业所得税汇算清缴期间费用明细表怎么去填写呢，小编已经把具体相关内容整理在下文了，想了解的同学们快来阅读以下文章哦。

企业所得税汇算清缴期间费用明细表的填写有关项目填报说明如下所示：

1.第1列“销售费用”：填报在销售费用科目进行核算的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。

2.第2列“其中：境外支付”：填报在销售费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额，其中金融企业填报在业务及管理费科目进行核算的相关明细项目的金额。

3.第3列“管理费用”：填报在管理费用科目进行核算的相关明细项目的金额。

4.第4列“其中：境外支付”：填报在管理费用科目进行核算的向境外支付的相关明细项目的金额。

5.第5列“财务费用”：填报在财务费用科目进行核算的有关明细项目的金额。

6.第6列“其中：境外支付”：填报在财务费用科目进行核算的向境外支付的有关明细项目的金额。

7.第1行至第25行：根据费用科目核算的具体项目金额进行填报，如果贷方发生额大于借方发生额，应填报负数。

企业所得税汇算清缴所需要的材料这些材料主要包括:

(1)企业营业执照复印件(“五证合一”);

(2)企业年度总分类账、明细账、会计账簿和会计凭证;

(3)企业本年纳税申报表(含所得税、流转税、教育费附加、防洪费);

(4)企业验资报告;

(5)前几年中介机构出具的纳税评估报告复印件;

(6)企业存货盘点表、银行对账单、余额调整表;

(7)上一年度12月纳税申报表;

(8)资产权属证书复印件;

(9)享受税收优惠政策企业的相关文件复印件;

(10)企业基本情况;

(11)主管税务机关要求的其他材料。

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