异地施工企业预缴税款个税如何做
来源:牛账网 作者:牛小编 阅读人数:11725 时间:2023-07-23
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外出经营必须到公司的税务局开具《外管证》,并向工程地税务局办理报验手续(视同税务登记管理,不报验是要处罚的)。企业的外地工程的营业税、城建税、教育费附加税等在当地缴纳,企业所得税可以凭《外管证》回公司所在地缴纳。
至于个人所得税是作区别对待的:公司能够证明员工的工资在公司发放交缴纳个人所得税的,可以回公司缴纳,不能证明在公司缴纳个人所得税的,那就要在工程所得地缴纳(一般公司管理人员回公司缴纳,外请的民工等都应该在工程地缴纳)。
施工企业在异地预缴的个税怎么处理如果属于公司负担的个人所得税,可以按企业所得税作分录。
提取时
借:所得税--个人所得税
贷:应交税费--个人所得税
结转时
借:本年利润
贷:所得税--个人所得税
缴纳时
借:应交税费--个人所得税
贷:库存现金等
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