企业所得税季报费用如何填

管理费用、财务费用分别填在第5行和每6行.

第5行管理费用:填报纳税人为组织和管理生产经营发生的管理费用.本项目应根据管理费用科目的发生额分析填列.

第6行财务费用:填报纳税人为筹集生产经营所需资金等而发生的筹资费用.本项目应根据财务费用科目的发生额分析填列.

管理费用不用单独填列,应纳税所得额以会计利润为基础进行调整,会计利润已经核算过管理费用.后边调整明细项目里有业务招待费等需要调整的项目.

税收金额是税法允许扣除的金额,与会计金额相比差为调整金额.

企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。

2007年3月16日第十届全国人民代表大会第五次会议通过

根据2017年2月24日第十二届全国人民代表大会常务委员会第二十六次会议《关于修改<中华人民共和国企业所得税法>的决定》修正。

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